Нужно компетентное мнение по НДФЛ.

[osu]

Уважаемые коллеги! Нужно компетентное мнение по НДФЛ.
Ситуация такая: предприятие дает работнику беспроцентный заем н-р 100 000 р. на год. С этой суммы за год я должна удержать НДФЛ с мат.выгоды = 100 000 * 3/4 *13/100 = 9 750 * 35% = 3 412-50.
А если нам оформить договор процентного зайам (н-р, 10 % - это больше чем 3/4 ст.рефин.=9,75). и по истечении года сумму %% = 10 000 простить и удержать с прощенной суммы 13% НДФЛ. = 1 300 р.
Все ли я предусмотрела, нет ли каких нибудь заморочек еще?
спасибо.

[Cooler]

Никаких... кроме риска переквалификации.
P.S. ИМХО.

[osu]

Никаких... кроме риска переквалификации.
P.S. ИМХО.

1.что такео "ИМХО"
2.кто может переквалифицировать, налоговая? какова вероятность?

[Cooler]

Это допрос?

1. Мы вроде бы в Интернете, воспользуйтесь поисковыми машинами.
2. Посмотрите в ГК "притворная сделка".

[osu]

не допрос, просто я еще не очень уверенный пользователь в интернете.
1. пользуюсь но не всегда нахожу то что нужно. поэтому и спрашиваю.и если кто знает лучше чем я - почему не помочь товарищу?

[stas®]

Что такое ИМХО

[ДМкон]

Добрый день.

В Вашем случае прощение долга становится одним из видов вознаграждения сотрудника. Придется уплатить ЕСН.

[BuhSoft]

Придется уплатить ЕСН.

а налог на прибыль уменьшить?

[osu]

причем здесь налог на прибыль? и есн?

[poncha]

Уважаемые коллеги! Нужно компетентное мнение по НДФЛ.
Ситуация такая: предприятие дает работнику беспроцентный заем н-р 100 000 р. на год. С этой суммы за год я должна удержать НДФЛ с мат.выгоды = 100 000 * 3/4 *13/100 = 9 750 * 35% = 3 412-50.
А если нам оформить договор процентного зайам (н-р, 10 % - это больше чем 3/4 ст.рефин.=9,75). и по истечении года сумму %% = 10 000 простить и удержать с прощенной суммы 13% НДФЛ. = 1 300 р.
Все ли я предусмотрела, нет ли каких нибудь заморочек еще?
спасибо.

Во-первых, удерживать НДФЛ с займа сотруднику вы не обязаны! Вас может об этом попросить этот сотрудник. В письменном виде.
Во-вторых, вы с какой точки зрения и выгоды рассматриваете этот вопрос?
С т.з. фирмы получается, что вы получили доход 10000. И весь его обложите налогом на прибыль. ЕСН по-моему тут не возникает, но это довольно спорный момент. В любом случае потеряете 2400.
С т.з. сотрудника - конечно выгоднее, если ему этот долг простят. Тогда он перекладывает (3412-50 - 1300)=2112,50 с себя на свою фирму.