Ошибки в декларациях по прибыли

[Аноним15]

Добрый день
Коллеги, помогите с решением вопроса.
В 1-3 кварталах в декларации по прибыли по строке 100 прил.1 лист 02 "внереализационные доходы" ошибочно были отражены доходы по реализации материалов и некоторых услуг.
Занижения прибыли нет.
Как с наименьшими потерями выйти из этой ситуации?
- подать 3 уточненки за 1-3 кварталы и, затем, за 4 квартал в верными показателями?
- оставить как есть? пока вопросов о расхождениях с декларацией по ндс не было.
- подать декларацию за 4 квартал с верной суммой внереализ.доходов? но она будет меньше чем в предыдущих кварталах?
Сумма 412тыс руб.
Спасибо всем ответившим

[Зета]

пока вопросов о расхождениях с декларацией по ндс не было.

а есть расхождения?

вообще материалы правильно продавать через 91 счет, это и есть внереализационные доходы

[Аноним15]

Расхождения есть. Выручка в декларации по прибыли и по НДС разная.
Продажа материалов, ранее купленных для собственного производства, и сопутствующие услуги связаны с основной деятельностью предприятия. Они же реализованы, значит и доходы как от реализации в НУ нужно отражать, или я не права?
Счет БУ верный, 91.

[Server56]

оставить как есть?

Зачем усложнять? Оставьте все, как есть.

[ZZZhanna]

Они же реализованы, значит и доходы как от реализации в НУ нужно отражать

не всё, что реализовано, отражается именно как "доходы от реализации"

[Аноним15]

не всё, что реализовано, отражается именно как "доходы от реализации"

Да, не все.
Но речь именно о материалах. И об отражении их продажи в декларации по прибыли.

[OLGALG]

Выручка в декларации по прибыли и по НДС разная.

А причину знаете ?

[Аноним]

А причину знаете ?

Выручка разная, потому что часть доходов от реализации материалов отражена в ДП по строке "внереализационные доходы". Плюс есть расхождения из-за безвозмездной передачи товара. Но не о них речь.

Вопрос изначально такой:
Как с наименьшими потерями выйти из этой ситуации?
- подать 3 уточненки за 1-3 кварталы и, затем, за 4 квартал в верными показателями?
- оставить как есть? пока вопросов о расхождениях с декларацией по ндс не было.
- подать декларацию за 4 квартал с верной суммой внереализ.доходов? но она будет меньше чем в предыдущих кварталах на 412тыс.

[ZZZhanna]

Выручка разная, потому что часть доходов от реализации материалов отражена в ДП по строке "внереализационные доходы".

Не обязательно должна совпадать выручка именно от реализации, должна база совпадать, и то не всегда.
Речь же не идет о том, что материалы реализованы без НДС?

оставить как есть?

сказали же - да.

Вообще, имхо, большинство бухгалтеров отражают продажу материалов на сторону именно во внереализационных доходах, ибо материалы приобретаются не для продажи и это не является, как правило, основной деятельностью.

[Аноним15]

Спасибо

Оставлю как есть