Раздельный учет НДС

[FSK]

Подскажите, пожалуйста, со следующим вопросом.
Ст. 170 п.4 абзац 6
«При отсутствии у налогоплательщика раздельного учета сумма налога по приобретенным товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, вычету не подлежит и в расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций (налога на доходы физических лиц), не включается.»

Ситуация: допустим, сумма процентов начисленных по договору займа в ООО по отношению к общей сумме выручки превысила 5% (Ст. 170 п.4.1. абз. 4), соответственно, веду раздельный учет входного НДС.
Если я все таки не вел раздельный учет, сознательно, или просто забыл – не суть.
Для примера: если за период сумма входного НДС по общехозяйственным операциям составила 100 00,00 руб.:
Я правильно понимаю, что в случае отсутствия у меня раздельного учета, с меня снимут все 100 000 руб. вычетов,
Или снимут все таки причитающиеся 5%+ ?

Как по займам выданным выделить причитающиеся расходы?

[Влади]

еще никто здесь не отвечал на вопросы по раздельному учету((

[FSK]

еще никто здесь не отвечал на вопросы по раздельному учету((

я умею пользоваться поиском, но с 2018 года было добавлено правило 5 % в НКРФ, соответственно, хочется разобраться с нововведением

[dojidik]

Тоже интересно, если нет вообще расходов по деятельности без НДС, самому что ли эти расходы придумывать? К примеру часть канцелярских или почтовых расходов относить к без НДСной деятельности?

[Над.К]

Я правильно понимаю, что в случае отсутствия у меня раздельного учета, с меня снимут все 100 000 руб. вычетов,

Да

Как по займам выданным выделить причитающиеся расходы?

Берутся расходы, которые не относятся только к конретной деятельности (например, услуги банка) и делятся пропорционально выручке. Об этом в пункте 4 же и написано. Правила прописываются в учетной политике