Начисление процентов по займу организации учредителю

[Аноним]

Подскажите проводки и формулу расчета для начисления процентов по займу ,выданному организацией своему единственному учредителю (он же директор).
Например, займ был выдан на 3 года с погашением процентов в момент возврата долга.
1 757 000 выданы 20.03.2017 под 10%.
Какие проводки мне нужно было делать ежемесячно по начислению процентов и как их рассчитать? (у нас УСН 15%)
Какая сумма будет за март 2017,учитывая,что месяц не полный?

[gnews]

процентов по займу ,выданному организацией своему единственному учредителю (он же директор).

д73-к50,51 выдали заём
д73-к 91 начислены %
д50,51-к73 уплачены%
д50,51 -к73 возврат займа

%=( 1 757 000*10%)/количество дней в году * количество дней пользования займом за месяц

Какая сумма будет за март 2017

Считайте по формуле, приведённой выше, количество дней пользования = количеству дней с 21 по 31 марта включительно.

[Gerda08]

Можно тоже вопрос по этой теме)

Начисление процентов делается обязательно ежемесячно, независимо от сроков уплаты процентов, указанных в договоре (например в конце договора), верно?

[Gerda08]

И ещё вопрос)

Если начисляем проценты ежемесячно, то они будут внереализационными доходами ? Соответсвенно налог на прибыль, да?

[Bosston39]

Да они будут внереализационными доходами и соответственно налог на прибыль с них.

[Аноним]

д73-к50,51 выдали заём
д73-к 91 начислены %
д50,51-к73 уплачены%
д50,51 -к73 возврат займа

%=( 1 757 000*10%)/количество дней в году * количество дней пользования займом за месяц


Считайте по формуле, приведённой выше, количество дней пользования = количеству дней с 21 по 31 марта включительно.

День выдачи займа считается или считать ,начиная со следующего?

[gnews]

День выдачи займа считается или считать ,начиная со следующего?

с 21 ...

.

[Аноним заем]

д73-к50,51 выдали заём
д73-к 91 начислены %
д50,51-к73 уплачены%
д50,51 -к73 возврат займа

%=( 1 757 000*10%)/количество дней в году * количество дней пользования займом за месяц


Считайте по формуле, приведённой выше, количество дней пользования = количеству дней с 21 по 31 марта включительно.

Стала вот править проводки, т.к. все через 58.03 шли и столкнулась, что на 73.01 нет аналитики по договорам. А договоров много.) И под разный процент. И все на директора этого.(
Как быть?
Или не принципиально и можно на 58 оставить все?

[Аноним заем]

Подскажите....

[gnews]

на 58 оставить все?

Оставьте.

[ТатьянаC]

Начисление процентов делается обязательно ежемесячно, независимо от сроков уплаты процентов, указанных в договоре (например в конце договора), верно?

Подскажите пожалуйста, есть ли обязанность начислять проценты ежемесячно? Или можно в конце года, или в конце срока займа? Или при погашении займа?
ООО на ОСНО. Учредитель хочет взять на фирме заем.
И срок может быть любым? и 1 год и 3?

[gnews]

начислять проценты ежемесячно

Да.
+ проверить размер % на предмет мат. выгоды для заёмщика.

срок может быть любым?

Любым.

[ТатьянаC]

спасибо, gnews
И еще вопрос, если учредитель возвращает НДФЛ каждый год себе из налоговой, то ли за покупку квартиры то ли еще за что-то..
Получается если сделать беспроцентный заём и платить НДФЛ 35% с материальной выгоды, получается выгоднее, чем процентный договор?
НДФЛ 35% ведь он также сможет себе вернуть как и НДФЛ 13%?
И при таком варианте, тоже каждый месяц нужно рассчитывать материальную выгоду и платить НДФЛ? На другой КБК?

[gnews]

НДФЛ 35% ведь он также сможет себе вернуть как и НДФЛ 13%?

Нет.
Вычеты только по доходам ( за исключением дивидендов) , облагаемым по ставке 13%.

[gnews]

НДФЛ 35% ведь он также сможет себе вернуть как и НДФЛ 13%?

Нет.
Вычеты только по доходам ( за исключением дивидендов) , облагаемым по ставке 13%.

беспроцентный заём и платить НДФЛ 35% с материальной выгоды

Мат. выгода считется не только по беспроцентным займам. Если % меньше 2/3 ставки ЦБ, то на конец каждого месяца нужно считать мат. выгоду и уплачивать с неё НДФЛ.
КБК такой же ,как зарплатный. https://www.klerk.ru/appendixes/481141/

[ТатьянаC]

gnews, спасибо большое!)