2 года не правильно велся учет, отчетность недостоверная, что делать?

[трампампам]

Приняла фирму. УСН 15%.

При разборе выяснилось, что прежний бух вела все неправильно. У нас производство, у нее в настройках стояли настройки - торговля, все списывалось на 44. 20,25,26 счета вообще не были задействованы.
Деятельность началась вестись с ноября 2015 года. Но за 2015 год сдан пустой баланс.
В отчетности за 2016 год в графах 31.12.2015 стоят нули. Часть документов и закрытий месяца сделана неправильно, еще часть приходных документов получены только в 2018 году за 2016. Соответственно не внесены.

На налоги никак не повлияет, но как быть с бух. отчетностью?

Вносить корректировки в 2017 году? там их миллион.
Или тупо правильно пересчитать все как положено и сдать баланс с правильными цифрами в 2017 году, а значения на 2016 и 2015 не трогать?

[Январь]

правильно пересчитать все как положено и сдать баланс с правильными цифрами в 2017 году, а значения на 2016 и 2015 не трогать?

И это самый правильный вариант, если успеваете

[трампампам]

И это самый правильный вариант, если успеваете

Спасибо.


Мне тут дали совет, составить акт документальной ревизии, о том, что якобы выяснилось, что со сданной отчетностью имеются расхождения, поэтому приводим отчетность в соответствии с действительным состоянием отчетности и сдать уточнение за 2016 и 2015 годы.

Такое вообще возможно?

[Январь]

Почитайте ПБУ 22. Если найдете там что-то про сдачу уточненной отчетности, поделитеь

[трампампам]

читала, не нашла. Думала, может что пропустила.

Тогда как лучше сделать технически, тупо заходить в прошлые периоды, приходовать недостающие документы, перепроводить все, списывать на производство, все, что было кинуто на расходы на продажу, заново закрывать все периоды и на основе получившихся данных делать новый баланс за 2017 год, при этом в графах за 2016 и 2015 ручками проставить значения из сданной отчетности?

[alex1sol]

трампампам, может лучше кто другой займётся фирмой, а вам побыстрее оттуда бежать? БЕЖАТЬ!

[трампампам]

Почему?

[alex1sol]

Почему?

так два года владельцев всё устраивало в ведении учёта, а счас вы им накатаете всё правильно и, трампампам, уже денег нету, все расстроены, а вам ещё и предыдущие периоды разгребать.

[трампампам]

Деньги как раз есть, запускается новое производство. Расширяются. В связи с этим решили взять бухгалтера и тут выяснилось, что в учете бардак, потому что предыдущий бух вела 5 или 6 фирм одновременно.

[Январь]

ИМХО, провести инвентаризации всего, откорректировать остатки 2017-м годом. Если вы МП, и имеете право на упрощенную отчетность, то остатки 2015-2016 просто переписать из старых отчетов
трампампам, или вам восстановление учета оплачивают?

[трампампам]

Январь, Насчет доп. оплаты на этой неделе буду договариваться.
Да мы МП.

[трампампам]

Январь,
Подскажите, как будет лучше.

Сейчас думаю все таки пересчитать 2015 и 2016 годы. Обороты не очень большие, время есть.

Как лучше, потом просто поставить в графе 2017 корректные цифры, а графы 2016 и 2015 не трогать или сделать ретроспективный пересчет показателей бухгалтерской отчетности. ( п.9 ПБУ 22/2010) и потом в графах 2016 и 2015 проставить правильные цифры и сделать пояснительную записку?

На налоги никак не повлияет, вопрос только в бухучете

[Январь]

ИМХО, без разницы как. Посмотрите, какие статьи у вас сильно меняются, и может ли это вызвать вопросы при сопоставлении данных бухгалтерского и налогового учета. Возможно, будет лучше сдать с ретроспективным пересчетом.

[Server56]

Или тупо правильно пересчитать все как положено и сдать баланс с правильными цифрами в 2017 году, а значения на 2016 и 2015 не трогать?

Думаю, так будет вернее.

[Server56]

Возможно, будет лучше сдать с ретроспективным пересчетом.

Фирма на УСНО и, вероятнее всего, имеет право на упрощенные методы составления отчетности. Так что проще без этого... репро..., ретро.., ну пересчета, короче.

[ZZZhanna]

Тогда как лучше сделать технически, тупо заходить в прошлые периоды, приходовать недостающие документы

недостающие документы провести как расходы прошлых лет 31.12.17,
+

провести инвентаризации всего, откорректировать остатки 2017-м годом

Считать, что

все списывалось на 44. 20,25,26 счета вообще не были задействованы.

это было предусмотрено учетной политикой (что не запрещено), с 01.01.18 написать новую УП и вести правильно.

Деньги как раз есть

готово ли руководство тратить эти деньги на восстановление учета - это надо у руководства спрашивать. При этом еще неизвестно, каких ошибок в НУ Вы накопаете, и во сколько это обойдется.

[Январь]

Так что проще без этого... репро..., ретро.., ну пересчета, короче.

Я потому и сказала, что сначала надо оценить, какие статьи меняются. А то начнется "у вас на 1 января 2017 года дебиторка 1000 руб, на 31 декабря 5 руб., а налога вы заплатили с 500 руб. Поясните." И т.п.

[трампампам]

Итак, продолжение.
Я пересчитала 2015-2016-2017 год. Сделала ретроспективный пересчет показателей бухгалтерской отчетности. ( п.9 ПБУ 22/2010)
Навела красоту.

Теперь возник вопрос, нужно ли вместе с отчетностью какое-то письмо отправить типа "В ходе проведения документальной ревизии для подготовки бухгалтерской отчетности за 2017 год и сверки с ранее сданной отчетностью были выявлены расхождения. Приводим отчетность в соответствие с действительным состоянием согласно п.9 ПБУ 22/2010. "

Чем эти расхождения объяснить? Или Вообще не объяснять?

Или как лучше написать?

Данные поменялись существенно, за 2015 год был нулевой баланс, сейчас там данные за 2 месяца работы, за 2016 год кредиторка и дебиторка уменьшены в 2-2,5 раза.

[room111]

А лишние налоги не повылезали? А то ведь и такое бывает... Была у меня конторка на УСНе, по которой до меня в КУДИРе насчитали убыток (так и было - Дох - расх = -300000 руб.) При этом заемных средств и мат.помощи от учредителей не было. И все были довольны, особенно директор. Убыток же на след. год раскидать можно!!!
А тут появился весь такой умный я, провел анализ дебиторки-кредиторки, раскидал все операции по договорам и аналитике правильно, частично восстановил перчичку и сделал групповое перепроведение документов в 1Се за весь год. И все встало на свои места...

[room111]

Чем эти расхождения объяснить? Или Вообще не объяснять?

Для себя в акте ревизии фиксируете все корректировочные операции. (№операции сумма, контрагент причина корректировки) Обычно это делается по ходу работы.
Для налоговой подаете по факту и пояснения пишете в случае запроса/проверки. Если возникли суммы к доначислению налогов - Вам, думаю, никто и слова не скажет, если к уменьшению - придется писать развернутое объяснение.

[трампампам]

Для себя в акте ревизии фиксируете все корректировочные операции. (№операции сумма, контрагент причина корректировки) Обычно это делается по ходу работы.

Это не реально. У нас производство лодок, катеров и их техобслуживание. До меня была девушка, которая работала только в торговле и тут пыталась делать соответственно. В настройке программы стояло - торговля. Все приходовала на 41, потом делала в программе какие-то перемещения-отдачи в переработку липовые (типа 20 кронштейнов+1 двигатель отдали, на выходе получили катер) , чтобы все списывалось в расход. Все расходы кроме материалов шли на 44 счет. Не было кучи документов приходных.

По сути, кроме расчетов с поставщиками-заказчиками-заемщиками и списанием услуг банка все остальное переделано через 20,25,26 счета. Как тогда это пояснить?

А лишние налоги не повылезали?

к счастью нет, в 2015 не было доходов, там начали только в ноябре работу, в 2016 1 крохотная реализация, в основном было строительство лодок на заемные средства. Обороты пошли в 2017.

[Январь]

все остальное переделано через 20,25,26 счета. Как тогда это пояснить?

А зачем это пояснять? Сильно фин.результат изменился? Зафиксировать "все операции" в акте можно и проще "восстановлен учет за 2017 года, новая база прилагается".
Кому надо, пусть сам и разбирается. А если занижения налога нет, так никому и не надо скорее всего