Свернутые заказы, отказ от заказа, списание МПЗ

[ТатьянаC]

Добрый день. ООО УСН 15%.
У нас производство, и есть много материалов, которых нет уже на складе фактически, но в программе еще есть. Вариантов почему много - и отказ от заказа, и другу сделали, и просто испортили..
Вопрос в том, как списать их правильно?
Нашла статью http://www.klerk.ru/buh/articles/146494/ но она наверное не к УСН относится, не уверена.
Эти материалы ведь нельзя включить в расходы?
Просто списать на 91сч. прочие расходы и не принимать их в КУДир, или на 20сч и не принимать?
и как оформить документально это? Материалов много за весь год таких накопилось.. Достаточно справку 31.12.17 сделать?
Или это инвентаризацией должно называться.. не делала никогда, простите за глупые вопросы.. Очень прошу помощи, что с этим делать?

[ZZZhanna]

Нашла статью http://www.klerk.ru/buh/articles/146494/ но она наверное не к УСН относится

она явно к налогу на прибыль относится. Но даже по прибыли нет такого расхода, как "другу сделали, а деньги себе в карман положили".
В ст.346.16 по-моему, ничего похожего нет.

Просто списать на 91сч. прочие расходы и не принимать их в КУДир

да, на основании инвентаризации.

[ТатьянаC]

ZZZhanna, спасибо, что откликнулись.

В ст.346.16 по-моему, ничего похожего нет

конечно нет, я и не претендую на добавление в расходы по НУ этих материалов.. Хоть на ОСНо и можно отказные заказы в расходы пускать (судя по статье).

Но даже по прибыли нет такого расхода, как "другу сделали

я понимаю, что это не расход.. даже если не другу, а себе любимому... или на самом деле отказной заказ был, но они все мелкие, то там на визитках букву пропустили, то там телефон не тот... И делать акт на каждый отказ это слишком.. Но это все копится и копится на складе.. Не будешь ведь после каждого отказного делать инвентаризацию.. Хотя это наверное каким-то актом делается как в статье про ОСНО..
мне хоть по БУ нужно их израсходовать..
нужны ли причины для списания как непринимаемые расходы? т.е. в инвентаризации просто писать недостача? без причин и виновных лиц?
не делала никогда, поэтому не очень понимаю..
и как правильно, сразу не включать эти материалы в расходы, или в течение года они попадают в КУДиР, а на дату инвентаризации, например 29.12.17, их нужно сторнировать? т.е. в расходах с минусом? не знаю можно так? доходы знаю при возврате сторнируют с минусом.. а расходы?

[ZZZhanna]

нужны ли причины для списания как непринимаемые расходы?

нет.

. в инвентаризации просто писать недостача?

а инвентаризация всегда только лишь констатирует факт расхождения учетных остатков и фактических,а потом уже выясняется причина. Если виновные не установлены, то приказом руководителя списывается на сч.91.

и как правильно, сразу не включать эти материалы в расходы

да.

И делать акт на каждый отказ это слишком..

а вот не помешал бы. В БУ сразу бы и списывали спокойно брак. Тогда по инвентаризации пришлось бы списывать только неучтенное.

[ТатьянаC]

Спасибо огромнейшее!