Добрый день! При выбытии ОС по договору перенайма лизинга, по кредиту счета 77 осталось сальдо по ОНО 72901 руб.
Я так понимаю, что при выбытии ОС суммы отложенного налогового обязательства подлежат списанию на сч. 99. В данном случае Д77 К99. Правильно ли я понимаю, что налоговый учет это не затрагивает, следовательно при этом образуется постоянная разница и соответствующий ей постоянный налоговый актив (72901*20%=14580 руб.).
То есть нужно сделать еще дополнительную проводку Д68.4.2 К99.2.3 14580р.?
Спасибо!
