Не идут строка баланса 1250 и строка отчета о движении денежных средств 4500

[AliceLis]

Форумчане, любименькие спасители!
Всем здравствуйте!
Спасите, пожалуйста!
Первый раз сдаю баланс и всю прилагающуюся к нему кучку отчетов и расшифровок, поискала в интернете как проверять корректность формирования баланса и всех остальных отчетов.
Кстати,если не сложно, поделитесь, пожалуйста, информацией как проверить сформировавшийся в 1С Баланс и остальные отчеты, кого с кем, может что-то с обороткой можно бы сверить - буду невероятно благодарна, ато оооочень страшшшно!)))

Суть: строка 1250 из Баланса на 31.12.2017 (в моем случае = 10, и действительно, остаток ДС на конец периода = 9 568,61 руб) должна сходиться со строкой 4500 за январь-декабрь 2017 из Отчета о движении денежных средств (в моем случае эта величина = 2 235), но у меня они НЕ РАВНЫ!!! Где искать причину?
Я полагаю нужно начать со строки 4400 Отчета о движ.ДС, которая отражает сальдо ден. потоков, а следовательно проверитьте данные, которые его образуют, т.е. строки 4110 и ниже, 4120 и ниже, но с чем их сверить можно??? с ОСВ? и , наверное, ее надо сформировать по видам учета , чтобы увидеть цифры, которые идут в НУ?
Есть у меня подозрения, что в отчет о движ. ДС попадает Дт 71 счета (по обычной ОСВ, не развернутой по БУ и НУ), который у меня = 1 669 938,80, но сумма Дт 71 + Дт 51 не дают такую большую величину....и вообще, посмотрела ОСВ, если сложить все остатки по ДТ на конец 2017 года, такая сумма все равно не получается(((

И еще вопросик, при работе с балансом в 1С увидела в самом конце после всех пояснений 9которые сформировались в 1С) возможность прикрепления пояснительной записки, и меня это очень смутило, нужно еще самостоятельно написать пояснительную записку и прикрепить? Если да, то что пояснять и в каком ключе вести повествование???

И ЕЩЕ!)) Чуть не забыла!!!
Нашла прошлогодний отчет и о УЖАС! Обнаружила, что и там не идут эти же показатели (сравнивая баланс и отчет о движении денежных средств), и хуже того,у меня идут данные на конец 2016 года по Ф1 и Ф2,и Ф3, а вот злополучная Ф4 - не идет! в ней данные на конец 2016, не идут с данными из Ф4 за 2017 год, а именно не идут платежи поставщикам и прочие платежи, следовательно сальдо. Из чего вытекает еще один вопрос и просьба: Насколько криминально расхождение данных в Ф4 между концом 2016 и началом 2017, где искать причину расхождения? как исправлять?

[Январь]

Я не знаю, как надо нежно всё проводить в 1с, чтобы ОДДС заполнился сам и правильно
В расшифровке строк смотрите, что и как программа тянет в отчет, вручную исправляйте. Данные все - у вас в учете (оборотки)
Наверняка не только остаток ден. средств не сходится

увидеть цифры, которые идут в НУ?

НУ к бух.отчетности не имеет отношения

нужно еще самостоятельно написать пояснительную записку и прикрепить?

Да... самостоятельно. 1с, конечно, умная, но не настолько же. ПБУ 4/99 вам в помощь

[AliceLis]

Уважаемый Модератор, сориентируйте, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что 4110 из ОДДС должен сходиться с Дт 51 счета за 2017 год?

[wallon]

Пояснительная записка сейчас не обязательна, можно и не писать.

[Январь]

4110 из ОДДС должен сходиться с Дт 51 счета за 2017 год?

Нет, это было бы слишком просто)

Шпаргалка из К+

Общие требования к заполнению отчета

Отчет о движении денежных средств заполняется за календарный год с 1 января по 31 декабря. В нем также приводятся аналогичные данные за прошлый год (п. 10, 13 ПБУ 4/99).
В отчете отражаются все поступления денег в организацию, все ее платежи, а также остатки денег на начало и конец года (п. 6 ПБУ 23/2011). Поэтому, в отличие от других форм отчетности, данный отчет заполняется кассовым методом.
Обратите внимание: в отчете не надо отражать движение денег внутри компании. Например, внесение наличной выручки на расчетный счет (п. 6 ПБУ 23/2011).
Денежные потоки следует распределить по трем видам деятельности организации:
- текущей;
- инвестиционной;
- финансовой.

Денежные потоки от текущей деятельности

К денежным потокам от текущей (то есть обычной) деятельности, в частности, относятся:
- поступления от покупателей за товары (работы, услуги);
- арендная плата, комиссионные;
- платежи поставщикам за товары, материалы (работы, услуги);
- выплаты в пользу работников;
- платежи налога на прибыль от обычной деятельности;
- уплата процентов по долговым обязательствам, кроме процентов, включаемых в стоимость инвестиционных активов;
- денежные потоки по краткосрочным (не более трех месяцев) финансовым вложениям, приобретаемым для перепродажи.
Приведем порядок заполнения строк отчета, предусмотренных для отражения денежных потоков, связанных с текущей деятельностью.
Показатель строки 4111 "Поступления от продажи продукции, товаров, работ и услуг":
1) суммируются дебетовые обороты по счетам 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" в части поступлений от продажи товаров, работ, услуг;
2) из полученной суммы вычитается НДС, содержащийся в платежах от покупателей.
В строке 4119 указывается величина, рассчитанная по формуле:

Строка 4119 = НДС, поступивший от покупателей + НДС, возвращенный из бюджета - НДС, уплаченный поставщикам - НДС, перечисленный в бюджет.

Если эта величина отрицательная, ее указывают в скобках в строке 4129 "Прочие платежи", а в строке 4119 ставится прочерк.
Показатель строки 4121 "Платежи поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги":
1) складываются кредитовые обороты по счетам 50, 51, 52 в корреспонденции со счетами 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" и 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" в части платежей поставщикам за сырье, материалы, работы, услуги;
2) вычитаются суммы НДС, содержащиеся в платежах поставщикам.
Результат названных действий указывается в скобках в строке 4121.
В строке 4122 "Платежи в связи с оплатой труда работников" указывается в скобках сумма кредитовых оборотов по счетам 50, 51 в корреспонденции со счетами (субсчетами):
- 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда";
- 68, субсчет "НДФЛ" (см. приложение к письму Минфина России от 29.01.2014 N 07-04-18/01);
- 69, субсчет "Страховые взносы" (см. приложение к письму Минфина России от 22.01.2016 N 07-04-09/2355).
Показатель строки 4123 "Платежи процентов по долговым обязательствам" равен сумме кредитовых оборотов по счетам 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" в части процентов. Результат указывается в скобках.
В строке 4124 "Платежи налога на прибыль организаций" указывают в скобках сумму кредитового оборота по счету 51 в корреспонденции с субсчетом 68, субсчет "Налог на прибыль".

Денежные потоки от инвестиционной деятельности

Денежные потоки от инвестиционной деятельности связаны с приобретением, созданием или выбытием внеоборотных активов.
В качестве примера можно назвать:
- платежи поставщикам, подрядчикам и работникам фирмы, включая затраты на НИОКР;
- проценты, включаемые в стоимость инвестиционных активов;
- поступления от продажи внеоборотных активов;
- поступления от продажи акций и долей в других организациях (кроме краткосрочных, приобретаемых для перепродажи);
- предоставление займов другим лицам и их возврат;
- платежи и поступления по расчетам за долговые ценные бумаги;
- дивиденды от участия в других организациях и др.
Обратите внимание: денежные потоки в виде поступлений от покупателей и заказчиков, платежей поставщикам и подрядчикам в отчете следует показывать без косвенных налогов (НДС и акцизов). Денежный поток, относящийся к каждому из этих налогов, показывают в свернутом виде - итоговой суммой за год (подп. "б" п. 16 ПБУ 23/2011).
Отдельные сроки данной части отчета заполняются так.
Показатель строки 4211 "Поступления от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)":
1) суммируются дебетовые обороты по счетам 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 62 в части поступлений от продажи основных средств;
2) из полученной суммы вычитается НДС, содержащийся в платежах от покупателей.
Показатель строки 4213 "Поступления от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)" равен сумме дебетовых оборотов по счетам 50, 51, 52 со счетами:
- 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" - в части поступлений от продажи (погашения) векселей третьих лиц, прав требования;
- 58-3 "Предоставленные займы".
Показатель строки 4214 "Поступления в виде дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях" равен сумме дебетовых оборотов по счетам 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 76 в части полученных дивидендов, процентов по облигациям.
Показатель строки 4221 "Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов":
1) суммируются кредитовые обороты по счетам 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 60 в части перечисления денег поставщикам за приобретение основных средств и НМА, а также материалов, работ, услуг, связанных с приобретением основных средств;
2) вычитается НДС, перечисленный поставщикам.
Результат указывается в скобках в строке 4221.
В строке 4223 "Платежи в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам" указывается в скобках сумма кредитовых оборотов по счетам 50, 51, 52 в корреспонденции с субсчетами счета 58:
- 58-2 "Долговые ценные бумаги";
- 58-3 "Предоставленные займы";
- 58-5 "Долги, приобретенные по цессии".

Денежные потоки от финансовой деятельности

К денежным потокам от финансовой деятельности относятся платежи, которые приводят к изменению величины и структуры капитала и заемных средств организации, например:
- денежные вклады собственников (вклады в имущество), поступления от выпуска акций, увеличения долей;
- платежи собственникам за выкупленные у них акции или в связи с их выходом из общества;
- дивиденды собственникам;
- поступления и платежи от выпуска долговых ценных бумаг;
- кредиты и займы от других лиц (получение и возврат).
Иными словами, здесь раскрывается информация о полученных и потраченных денежных средствах в рамках финансовой деятельности организации.
Показатель строки 4311 "Получение кредитов и займов" равен сумме дебетовых оборотов по счетам 50, 51, 52 в корреспонденции со счетами 66, 67 в части основного долга.
Показатель строки 4322 "Платежи на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)" равен сумме кредитовых оборотов по счетам 50, 51, 52 в корреспонденции с субсчетом 75-2 "Расчеты по выплате доходов" в части выплаты дивидендов и субсчетом 68 "Налог на прибыль" в части налога на прибыль, перечисленного в бюджет с суммы выплаченных дивидендов. Результат указывается в скобках.
Показатель строки 4323 "Платежи в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов" равен сумме кредитовых оборотов по счетам 50, 51, 52 в корреспонденции со счетами 66, 67 в части возврата кредитору (заемщику) сумм кредитов (займов), погашения собственных векселей. Результат указывается в скобках.

Сальдо денежных потоков за отчетный период

В строке 4400 указывается результирующий денежный поток по всем видам операций компании (текущим, инвестиционным и финансовым).
Этот показатель представляет собой разность между суммой поступивших и израсходованных денежных средств, то есть суммируется сальдо денежных потоков по строкам 4100, 4200 и 4300. Если какой-либо из этих показателей указан в круглых скобках, он суммируется со знаком минус.

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов
на начало отчетного периода

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного года указывается по строке 4450 (как результат суммированием начальных остатков на 1 января 2016 г. по счетам 50, 51, 52, 55, 57, 58, субсчет "Денежные эквиваленты").
Данный показатель должен совпадать с показателем строки 1250 "Денежные средства и денежные эквиваленты" бухгалтерского баланса на конец предыдущего года (в данном случае - 2015 г.).

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов
на конец отчетного периода

Строка 4500 "Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода" отчета равна сумме средств на начало отчетного года и чистого увеличения (уменьшения) денег организации за год. Если отчетная форма заполнена правильно, значение этой строки должно совпасть с показателем по строке 1250 бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря отчетного года.
Таким образом, данные строки 4450 "Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода" должны быть равны данным строки 1250 "Денежные средства и денежные эквиваленты" баланса на конец предыдущего года.
Данные строки 4500 "Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода" в отчете должны быть равны данным строки 1250 "Денежные средства и денежные эквиваленты

[Luybov]

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, если сальдо в балансе правильное по 51 сч, а в отчете о движении денежных средств меньше на 1 ед. Это допускается?
И в отчете о движении ден. ср-в, возвращенные проценты по займам попадают в инвестиционную операцию, а возврат суммы основного долга по займам в финансовую операцию - это правильно?

[ZZZhanna]

а в отчете о движении денежных средств меньше на 1 ед. Это допускается?

скорее всего, контрольные соотношения покажут ошибку, лучше поправьте что-нибудь другое непроверяемое ))