Проводки по списанию материалов на ремонт арендованного здания.

[Olja_z]

Добрый день! ООО на ОСНО арендует помещение под производство и склад у физлица. С согласия арендодателя производится ремонт крыши за счет арендатора (прописано в договоре) хозспособом (нужно заменить старый профнастил).
Прочитала кучу информации, в итоге запуталась еще больше.
Подскажите пожалуйста, если мы закупили материалы на ремонт, примерно на 112000 руб. (с учетом НДС), то после оприходования
Д10 К60
Д19 К60
Д68ндс К19
их можно сразу списать проводкой
Д20 К10? Я правильно понимаю? (или все что свыше 40000 нужно амортизировать?)
А дальше с 20 счета куда попадают эти расходы? На себестоимость продаж Д90.02 К20, закрытием месяца или их как-то нужно отнести к прочим расходам на 91.02? Вообщем я запуталась, помогите пожалуйста!

[Server56]

ремонт крыши за счет арендатора (прописано в договоре) хозспособом (нужно заменить старый профнастил).

Вне зависимости от стоимости, хоть 112 тыс., хоть 11,2 мил. - это ремонт.
Затраты относите на тот же счет, куда и аренду.
Если строго по теории, то расходы по аренде и ремонту цеха - 25, по аренде и ремонту цеха - 44. Но возможны варианты, допустим, все на 26.

[Olja_z]

Спасибо Вам за ответ! А если аренда у нас на 20? То и ремонт списываем на 20? Просто мы 25 не пользуемся, все производственные расходы списываем на 20. И мне все еще не понятно куда девать их с 20 потом.

[Server56]

И мне все еще не понятно куда девать их с 20 потом.

Как и аренду, включите в себестоимость продукции. Получится, что в период проведения ремонта она вырастет.

[Olja_z]

включите в себестоимость продукции.

Т.е. Дт90.02 - Кт20. Простите за несообразительность, но везде читаю что расходы на капремонт нужно учитывать в составе прочих расходов. Это разве не счет 91.02? А он у нас не фигурирует. Или я просто путаю БУ и НУ Если отнести их на себестоимость на 90.02, то в декларации по налогу на прибыль эти расходы указанны в прямых расходах. Разве прочие расходы входят в состав прямых? Опять запуталась!

[ZZZhanna]

везде читаю что расходы на капремонт нужно учитывать в составе прочих расходов

почему Вы решили, что это кап.ремонт?

[Olja_z]

А что это?

[Server56]

Прочие расходы, связанные с производством и реализацией (ст. 264 НК) и прочие расходы в БУ - немного разные вещи. Вы точно немного подзапутались, бывает.
Так что списывайте затраты на ремонт туда же, куда и аренду, и успокойтесь. Всё будет хорошо!

[ZZZhanna]

А что это?

текущий ремонт

[Olja_z]

Прочие расходы, связанные с производством и реализацией (ст. 264 НК) и прочие расходы в БУ - немного разные вещи. Вы точно немного подзапутались, бывает.
Так что списывайте затраты на ремонт туда же, куда и аренду, и успокойтесь. Всё будет хорошо!

Спасибо большое! Потихоньку все становится яснее!

[Olja_z]

текущий ремонт

Ну, суть от этого не меняется. Проводки ведь те же? У нас в договоре прописано, что мы оплачиваем как текущий так и капреморт.