ЕНВД и ОСНО

[ССГ]

Здравствуйте.
организация осуществляет грузоперевозки вид деятельности на ЕНВД.
некоторым клиентам нужен НДС - можно ли без негативных последствий проводить часть операций по ОСНО а часть по ЕНВД по виду деятельности грузоперевозки, по тому, по которому стоит на учете как плательщик ЕНВД?
как сам понял что можно.

[бух1017]

можно ли без негативных последствий проводить часть операций по ОСНО

Можно, если это не грузоперевозки, а, к примеру, экспедиторские услуги, или диспетчерские, или какие-то другие услуги, которые не подпадают под ЕНВД.
В таком случае - в договоре должно быть четкое выделение разных услуг, отдельный расчет по каждой услуге, счет - выделен по каждой услуге отдельно, и в платежном поручении -в назначении платежа выделять, по какой услуге такая сумма, и какая сумма НДС.

Одна деятельность- грузоперевозки, и под ЕНВД и под ОСНО - подпадать не может .

[ССГ]

бух1017,
спасибо.

Можно, если это не грузоперевозки, а, к примеру, экспедиторские услуги, или диспетчерские, или какие-то другие услуги, которые не подпадают под ЕНВД.

это очевидно.

Одна деятельность- грузоперевозки, и под ЕНВД и под ОСНО - подпадать не может

да но она попала. и что будет? какие риски

[бух1017]

да но она попала. и что будет? какие риски

Сама по себе она попасть не может.
Это ИП часть денег подвел по ЕНВД, а часть - под НДС и НДФЛ.
Риски такие-
1. НДС - не будет принято к вычету у контрагента, а ИП - НДС должен уплатить в бюджет.
2. По разным видам деятельности нет раздельного учета. Тогда вся деятельность подпадет под НДС и НДФЛ, а ЕНВД - будет излишне уплаченным.

[ССГ]

Это ИП часть денег подвел по ЕНВД, а часть - под НДС и НДФЛ.

ООО.

1. НДС - не будет принято к вычету у контрагента, а ИП - НДС должен уплатить в бюджет.

почем у контрагент потеряет право на вычет,не пойму. ООО его уплатило.Вот только входящий НДС заявить ООО не сможет.

2. По разным видам деятельности нет раздельного учета. Тогда вся деятельность подпадет под НДС и НДФЛ, а ЕНВД - будет излишне уплаченным.

отсутствие раздельного учета лишает права применять ЕНВД при наличии заявы о постановке? вряд ли....

[бух1017]

отсутствие раздельного учета лишает права применять ЕНВД при наличии заявы о постановке?

Да, именно так.
У меня сейчас подобное дело в суде. Было ЕНВД -розничная торговля через стационарный магазин, и заявление было, и постановка - была.
Налоговая переквалифицировала в оптовую, и в связи с отсутствием раздельного учета (хотя его сделали) всю сумму перевела в общую систему с оооогромным доначислением НДС (хотя по одному периоду - удалось отбить)
Суды в этой ситуации - отсутствие раздельного учета, или нежелание видеть раздельный учет при ведении разных видов деятельности, поддерживают налоговую..