Начисленеи и выплата дивидендов за год!

[Аноним1987]

Здравствуйте, прошу помочь со следующим, ООО на ОСНО, по окончанию 2017 года планирует распределить полученную прибыль за 2017 год и за предыдущие периоды, правильный ли порядок начисления дивидендов и отражение в учете и в отчетах:
1. по окончанию 2017 года после реформации баланса прибыль отражена проводкой 99-84 в размере 3 000 000 за 2017 год, данная проводка сделана на 31.12.2017 г., в целом на 84 сч нераспределенная прибыль с учетом предыдущих периодов составляет 5 000 000.
2. далее составлена и утверждена в марте бух. отчетность за 2017 г. и сдана в НО 30.03.2017 г.
3. после утверждения отчетов планируется 02.04.2018 г собрание 2х учредителей (один работник сч70, другой стороннее физ лицо сч.75). на дату проведения собрания и решения о распределении прибыли формируется проводки 84-75 2 500 000 и 84-70
4. далее уже на момент выплаты удерживается ндфл и выплачиваются дивиденды участникам.

Вопрос заключается в правильности алгоритма начисления дивидендов за прошедший 2017 год и предыдущие периоды, а так же правильность отражения по датам и проводкам! все верно сделано? (почему-то новый бухгалтер (я руководитель) утверждает что нужно распределять прибыль за 2017 год проводками на 31.12.2017 год и при этом использовать 99 счет)

И второй вопрос, как правильно отразить начисленные дивиденды за 2017 год и предыдущие периоды в отчетности?

я полагаю так:

1. в бух отчетности нераспределенная прибыль уменьшиться на сумму выплаченных дивидендов в отчетах за 2018 год
2. в 2-ндфл суммы начисленных дивидендов и уд/упл налог будут так жде отражены в справке за 2018 год
3. в 6-ндфл при начислении и уплате в апреле, суммы дивидендов и налога попадут в отчет за 2 кв 2018 года

так как это физ. лица, более нигде не отразится. Верно?

[gnews]

1. по окончанию 2017 года после реформации баланса прибыль отражена проводкой 99-84 в размере 3 000 000 за 2017 год, данная проводка сделана на 31.12.2017 г., в целом на 84 сч нераспределенная прибыль с учетом предыдущих периодов составляет 5 000 000.
2. далее составлена и утверждена в марте бух. отчетность за 2017 г. и сдана в НО 30.03.2017 г.
3. после утверждения отчетов планируется 02.04.2018 г собрание 2х учредителей (один работник сч70, другой стороннее физ лицо сч.75). на дату проведения собрания и решения о распределении прибыли формируется проводки 84-75 2 500 000 и 84-70
4. далее уже на момент выплаты удерживается ндфл и выплачиваются дивиденды участникам.

Всё верно.
Прибыль можно было распределить и на том же собрании, на котором утвердили годовую отчётность.
Срок перечисления НДФЛ с дивидендов -не позднее дня, следующего за днём выплаты.

Нужно посчитать чистые активы , после распределения прибыли/выплаты сумма чистых активов не должна быть меньше уставного капитала (ст.29 закона "Об ООО").http://mvf.klerk.ru/zakon/mf84.htm

1. в бух отчетности нераспределенная прибыль уменьшиться на сумму выплаченных дивидендов в отчетах за 2018 год

И увеличится на сумму прибыли за 2018 : сальдо на 31.12.17 -дивиденды + прибыль за 2018.

2. в 2-ндфл суммы начисленных дивидендов и уд/упл налог будут так жде отражены в справке за 2018 год

Да.

3. в 6-ндфл при начислении и уплате в апреле, суммы дивидендов и налога попадут в отчет за 2 кв 2018 года

Начисление неважно. Отражаете в 6-ндфл за тот период, когда была выплата (и в 1 и во 2 разделе), т.е. в отчёте за 6 месяцев.

так как это физ. лица, более нигде не отразится. Верно?

Верно.

[ССГ]

(почему-то новый бухгалтер (я руководитель) утверждает что нужно распределять прибыль за 2017 год проводками на 31.12.2017 год и при этом использовать 99 счет)

задуматься надо о новом бухгалтере.

[Аноним1987]

получается распределение прибыли за 2017 год, в отчетах за 2017 год нигде не будет отражено? и использование 99 сч не корректно?

[gnews]

получается распределение прибыли за 2017 год, в отчетах за 2017 год нигде не будет отражено?

Не будет, т.к. это событие после отчётной даты.

[ССГ]

и использование 99 сч не корректно?

99 не при чем,при распределении прибыли.