Простой вексель в счет погашения займа

[labaluzska]

Добрый день! Подскажите пожалуйста, наш должник ЮЛ рассчитался по договору займа векселем 3-го лица. Номинал векселя больше, чем задолженность по займу. Вопрос по проводка, прошу меня проверить
на дату акта передачи ЦБ
Д 58.02 К 76 8 000 руб. (приобретен вексель, номинал 9 000)
Д 76 К 58.03 (произведен зачет по договору займа)
Затем ежемесячно я должна учитывать внереализационный доход от дисконта (это разница между номиналом векселя и его покупной стоимостью деленная на количество месяцев до срока погашения, т.е. 9000-8000 = 1000 : 12 мес. = 83,33 (это будет мой доход каждый месяц и тут я что-то не догоняю с проводкой Это будет Д 76 К 91.01 ? (на 76 у меня векселедатель)
Помогите пожалуйста

[Olaf]

Не заглядывая в учебник, предложу вариант:
1. Не вижу причин дисконтировать 12-месячный вексель.
2. Дт 58.02 Вложения в ЦБ Кт 58.03 займы предоставленные - 8000 - получение векселя в погашение займа.
3. Дт 58.02 Вложения в ЦБ Кт 91.01 внереализационный доход - 1000 - от превышения номинала над суммой займа (здесь можно дисконтировать)
...
4. Дт 50/51 Кт 58.02 - 9000 - погашение векселя

[labaluzska]

Без дисконтирования можно обойтись в БУ как я понимаю, в НУ все равно доход будет каждый месяц, а так как у меня 18 пбу, то будут разницы