Производитель ПИВА. Налоговая база в декларациях НДС и ПРИБЫЛЬ влияние акциза?

[Lady Katy]

Здравствуйте, уважаемые бухгалтера.

Мой вопрос в следующем.
Организация производитель пива. При выставлении документов на реализацию итоговая цена реализации за литр пива формируется, как: ЦенаРеализации=(Цена за 1л. + акциз) + 18%(НДС)

Акциз в программе 1с начисляю проводкой (Д90.04 К68.03) проводка делается только по бух. учету (правильно ли?) В противном случае база по НДС будет без начисленного акциза, а как я понимаю НДС рассчитывается именно когда акциз уже в стоимость входит.
Вопрос:
1) Какая база должна быть указана в НД по НДС Раздел 3 стр 010 гр.3 (включая акциз или нет?)? Если нет, то как корректно указать почему база(без акциза)*18% не равна сумме указанной в Разделе 3 стр 010 гр.5
2) Какая база должна быть указана в НД по прибыли Лист 02 Прил.1 стр.010 Выручка от реализации (включая акциз или нет?)?
3) В Упрощенной бухгалтерской (финансовая) отчетности (в Отчете о финансовых результатах стр 2110) Выручка бухгалтерская указана, как в НД по прибыли за вычетом акцизов.

Очень интересно ваше мнение по НД по прибыли (какая база там должна быть). Про двойное налогообложение тоже все понимаю. Какие проводки должны быть у производителя пива при начислении акциза в БУ и НУ.

[Над.К]

Какая база должна быть указана в НД по прибыли Лист 02 Прил.1 стр.010 Выручка от реализации (включая акциз или нет?)?

Косвенные налоги, коими являются НДС и акциз, в декларации по прибыли никак не указываются. И в выручке организации в бухучете тоже

При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).

ст. 248 НК

[Lady Katy]

В таком случае базы указанные в декларации по налогу на прибыль и НДС будут разные. Где-то отражается сумма акциза уплаченная (в какой строке декларации?), как объяснить налоговой, что базы для НДС и Прибыли разные ?

Я уже много читала, и чем больше читаю тем больше вопросов. Так же по разному отражается акциз у производителей разных подакцизных товаров и акцизы у покупателей с последующей продажей подакцизного товара.

[Над.К]

как объяснить налоговой, что базы для НДС и Прибыли разные ?

Да так и объяснять. Вы думаете, налоговая не знает о существовании акцизов и НДС?
Вы по этим налогам тоже сдаете отчетность и там видна налоговая база.

[Lady Katy]

Над.К, вы с этим сталкивались (я имею ввиду не общение с налоговой) а акцизы и декларации по НДС и прибыли? Мне очень интересно, как сдают эти декларации производители подакцизных товаров.

[Над.К]

В каком смысле "как сдают"? Обычно сдают, через ТКС. А что именно непонятно?

акцизы у покупателей с последующей продажей подакцизного товара.

Акцизы платят производители и импортеры. А просто перепродавцы подакцизной продукции акцизы не платят

[Lady Katy]

Как реализовать возможность отражения в программе 1С по разному баз для исчисления налога на прибыль и НДС?

[Lady Katy]

В каком смысле "как сдают"? Обычно сдают, через ТКС. А что именно непонятно?
Акцизы платят производители и импортеры. А просто перепродавцы подакцизной продукции акцизы не платят

Я это понимаю.

[Над.К]

ак реализовать возможность отражения в программе 1С по разному баз для исчисления налога на прибыль и НДС?

Программа сама все сделает, если правильно туда данные вносить. Если у вас есть конкретные вопросы по программе, то их и задавайте. Причем в разделе 1С.
А пока непонятно, что именно Вам отвечать, потому что нет конкретного вопроса.
Базы для исчисления прибыли и НДС очень часто разные, даже и без акцизов.