Резерв по сомнительным долгам.

[Валентина2012]

Здравствуйте. ООО выполнило работу в апреле 2017 г. на сумму 2 500 000 руб. Эта вся выручка за год. Заказчик до сих пор не расплатился. Расходов по налогу на прибыль не хватает, нужно создавать резерв в НУ.
1. Правильно ли я понимаю, что во внерелизационные расходы можно поставить только 250 000? Прибыли за 2017 г. нет, этой суммы мало.
2. Что делать с НДС, который начислен и так и не уплачен? Заказчик платить не обещает.
3. Бух. баланс уже сдан без резерва. Надеялись, что заплатит. Что мне за это будет?

[Январь]

Расходов по налогу на прибыль не хватает

Не хватает для чего?

нужно создавать резерв в НУ.

А вашей УП это предусмотрено?

Правильно ли я понимаю, что во внерелизационные расходы можно поставить только 250 000?

Если 2500000 - это без НДС, то да, не более 10%. И срок оплаты когда наступил?

Что делать с НДС, который начислен и так и не уплачен? Заказчик платить не обещает.

Ничего не делать. Вы его уже начислили и в бюджет заплатили, так ведь?

Бух. баланс уже сдан без резерва. Надеялись, что заплатит. Что мне за это будет?

Может быть грубое искажение статей бух.учета (ст. 15.11 КоАП и 120 НК)

[Валентина2012]

1. Не хватает, чтобы не платить налог, ведь прибыли нет.
2. УП скорректирую.
3. 250 000 - с НДС. Я прочитала, что выручку можно с НДС брать, то-есть прямых указаний, с НДс или без - нет.
4. Начислили, но не заплатили. Денег нет.
5. Так и думала...

[Валентина2012]

Срок оплаты 30 июня 2017 г.

[Январь]

3. 250 000 - с НДС. Я прочитала, что выручку можно с НДС брать, то-есть прямых указаний, с НДс или без - нет.

Есть указания. Из ст. 266 НК
При этом сумма создаваемого резерва по сомнительным долгам, исчисленного по итогам налогового периода, не может превышать 10 процентов от выручки за указанный налоговый период, определяемой
в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса

А по ст. 249 выручка без НДС.
Это сумму долга учитывают вместе с НДС

4. Начислили, но не заплатили. Денег нет.

И что вы еще хотите сделать? Или деньги найдите или ждите, пока налоговая счет не заблокирует на эту задолженность. Из-за того, что заказчик с вами не рассчитался по НДС поблажек нет

[Валентина2012]

Наверно, это все... Спасибо.