Здравствуйте.
Микро-ООО на ОСНО проходит ликвидацию.
Предварительный ликвидационный баланс принят. Пора составлять окончательный ликвидационный баланс.
Долгов нет, есть нераспределенная прибыль и УК. Но кроме денег на счету, в АКТИВАХ по строке 1230 значится переплата по налогам и сборам.
Возвращать эту переплату не будем, хоть срок давности не вышел.
Надо ли ее как-то списать перед формированием окончательного ликвидационного баланса, или можно так и оставить?
Если надо - какой проводкой?
Смущает, что если надо - это вроде уменьшит налогооблагаемую базу при выплате НДФЛ с распределенной прибыли участникам.
А если не надо - опасаемся, что нарушим очередность погашения обязательств.
