Этот дурацкий ПБУ 18
Помогите!!!
После отпуска голова не варит совсем.
Ситуация:
БУ прибыль 105
НУ прибыль 113
Разница 7
Проводки Д99К68 105*24%-24
Д66К68 7*24%-2
Д 99 К 09 113*24%-27
С последней никак не врублюсь- выпадает сумма с минусом по балансу и форме № 2 Это правильно???
Зверская проводкаД66К68Тоже зверская.Д 99 К 09
Сперва определитесь: из-за чего образовалась разница между б. и н. прибылями.
Разница может быть постоянная, может быть временная. Если постоянная - 09 и 77 не используются.
Временная разница- это списание транспортных по 320 статье.
И я не включила в НУ штраф - это постояная?
Анфиса, если хотите получить надлежащий ответ, четко сформулируйте, пожалуйста, вопросы.
Проводки , котрорые вначале - они верные или есть другой вариант ?
Первая - правильная. Это Вы начислили условный налог на прибыль.
Двух последних проводок в б/у быть не может. Если объясните, что хотели этими проводками отразить, поможем.
[И я не включила в НУ штраф - это постояная?[/QUOTE]
Это постоянная разница
Проводки по начислению ПНО с пост.разницы
Дт 99/пно Кт68.4 =Сумма штрафа*24%
С временными у Вас не очень понятно
ХихиСообщение от Mic1
Человек, помоги себе сам (с)
Лучше использовать субсчета 68.4.1 и 68.4.2 , так в пбу18 разделены расчеты с бюджетом и собственно вычисления, с-до сч 68.4.2 -это то, что платим. Начисляем условный налог на 99 - 68.4.2, далее ударяем по постоянным разницам 99-68.4.2. Если это все, то смысл процесса здесь уже поняли: подправили бухг прибыль , дотянули ее до налоговой и счастливые заплатили. Далее временные :09-68.4.2-н/активы ;68.4.2 -77-н/обязательства, продолжаем дотягивать бух приб до налоговой, и последнее, преобразовываем сами сч 09 и 77, они же временные, у меня , напр., 77-05, ам нематер активов...
так вроде такой проводки не предусмотрено в плане счетов, сч.77 корреспондирует только с 68 и 99преобразовываем сами сч 09 и 77, они же временные, у меня , напр., 77-05, ам нематер активов...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
