Уволены 30.03.2018, начисление на увольнение сделано в программе 30.03.2018, выплата денег человеку 03.04.2018, НДФЛ уплачен 03.04.2018. Что ставить в платёжке, я бы поставила МС.04.2017? Меня убеждают, что надо МС.03.2018.
Уволены 30.03.2018, начисление на увольнение сделано в программе 30.03.2018, выплата денег человеку 03.04.2018, НДФЛ уплачен 03.04.2018. Что ставить в платёжке, я бы поставила МС.04.2017? Меня убеждают, что надо МС.03.2018.
не поддавайтесь убеждениям, они неверны. Доход получен в апреле, значит, и НДФЛ удержан в апреле, поэтому в платежке ставим МС.04.2018. Ваши "убеждатели" не понимают разницы между БУ и НУ. Да, нарушен срок выплаты по ТК РФ (за это, кстати, работнику полагается компенсация по ст.236 ТК РФ), но с точки зрения НК РФ, доход уволенный получил в апреле.Сообщение от НатальяС
А если укажете в платежке МС.03.2018, налоговики могут посчитать, что за март Вы налог недоплатили, и будете потом пояснения давать, что и как, и доказывать что просрочки платежа не было.
Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"
НатальяС,
выплаты по уволенным могут быть разными.
К примеру - ЗП за отработанные дни последнего месяца работы. В таком случае доход в НУ признается по дате последнего дня работы (это прямо написано в НК)
В 6-НДФЛ ЗП за отработанные дни месяца увольнения вы покажете так:
100-30.03.18
110-03.04.18
120-04.04.18
По этой выплате поле 107 будет МС.03.2018
По другим выплатам - к примеру - компенсация за неиспользованный отпуск - по -другому
100- 03.04.18
110- 03.04.18
120 -04.04.18
И в поле 107- будет МС.04.2018
А зарплата уволенных за апрель будет
100- 03.04.18
110- 03.04.18
120 -04.04.18
И в поле 107- будет МС.04.2018?
Увы, не расчётчику спорить с главбухом.
какая разница? ни на что не влияет Главное потом правильно заполнить 6-ндфл
просрочка выплаты?
Да
Дата получения дохода будет 31.03., а срок уплаты первый рабочий день апреля и в платежке вы платите НДФЛ за март.
статью НК можно?
тут соглашусь, но частично. Я бы не стала делить з//п, выплаченную при увольнении, и КНО: указала бы в 6-НДФЛ всё одним блоком
100-30.03.18
110-03.04.18
120-04.04.18
Но, т.к. НДФЛ удерживается при фактической выплате, которая произошла в апреле, то в платежке указывается МС.04.2018, ИМХО
присоединяюсь к вопросу
Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"
Попробую пояснить свою позицию.
Есть два вида категории дат по стр. 100 - дата фактического получения дохода (или дата признания дохода физ лица в НУ)
1. обычная категория - определяется фактической датой получения дохода из кассы / на карту
2. специальная категория - определяется положениями ст. 223 НК РФ.
Так вот, выплата ЗП за дни месяца, в котором трудовые отношения прекращены - относится к специальному порядку по ст. 223 НК РФ:
В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.
Опоздание с выплатой ЗП за дни месяца увольнения - не влияет на порядок признания дохода в НУ. В любом случае - это последний день работы.
В рассматриваемом случае стр. 100 по ЗП за дни месяца увольнения -30.03.18
Выплата компенсации за неиспользованный отпуск в ст. 223 НК РФ - не входит, а значит - действует общий порядок.
Поэтому фактическая выплата КНО определяет строку 100 в 6-НДФЛ.
если выплата КНО или другим сумм, кроме ЗП, была 03.04, то
стр. 100 - 03.04.18
Поэтому объединение блока по ЗП с другими выплатами в 6-НДФЛ не будет соответствовать НК.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием