Не платить аванс налога 6% УСН?

[GEOO]

Здравствуйте!

В конце 1-го квартала 2018 года ООО ( УСН Доходы ) получило предоплату за товар, а в начале 2-го квартала 2018 года стало ясно, что товар оно поставить не сможет и в 2-ом квартале ООО будет делать возврат денег плательщику.
По данному денежному поступлению до конца апреля 2018 надо заплатить аванс налога 6% УСН.
Вопрос: как законно не платить данный аванс налога 6% УСН?
Не хотел бы платить, т.к. есть риск того, что до конца 2018 года денежных поступлений не будет и заплаченный аванс долго будет висеть в виде переплаты.
Можно ли не платить и после возврата денег плательщику до конца апреля 2018 подавать заявление в ИФНС о том, что платёж налога 6% УСН по данному поступлению не будет сделан, т.к. сделан возврат денег плательщику?

[Над.К]

Можно. Но пени начислят после подачи декларации. И никаких заявления в ИФНС писать не надо, это бессмысленно и никому не нужно

[GEOO]

Можно. Но пени начислят после подачи декларации. И никаких заявления в ИФНС писать не надо, это бессмысленно и никому не нужно

То есть Вы советуете всё же заплатить аванс налога 6% УСН за 1 квартал 2018 и сразу после возврата денег плательщику подавать явление в ИФНС на возврат данного аванса по налогу 6% УСН?

[Над.К]

Нет, я не советую это. Просто не платите и все. Пени начислят. Но это лучше, чем потом переплату доставать из бюджета

и сразу после возврата денег плательщику подавать явление в ИФНС на возврат данного аванса

Вам никто не вернет переплату, пока не будет сдана годовая декларация за 2018 год

[z_osen]

GEOO,
полгода назад возвращала переплаченный (просто лишняя сумма по сравнению с размером аванса) УСН, но это было до подачи декларации, вернули очень быстро, недели за 2.
При этом знакомые подруги - бухгалтера были уверены, что мне не вернут, сумма была 100 000 налога.
Просчитайте насколько приемлемы для вас размеры пени по авансу УСН (с учетом их двойного размера с 31 дня (1/150 ст.реф.)
Можно попробовать заплатить аванс 1 кв.2018,а 1 июля уже возврат просить (поскольку реально только по полугодию у вас точно налог уменьшится), все от суммы аванса зависит.

Есть конечно не очень обычный вариант, сделать допку к договору с поставщиком, что тот аванс-это задаток/обеспечительный платеж и взять с них письмо об уточнении платежа.
ст.251 НК (для упрощенцев непризнаваемые доходы оттуда же берут):
1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:
2) в виде имущества, имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств;

в этом случае консультируйте с юристом