Аванс по ГПД в отчетности

[AnnyOne]

Уважаемые коллеги, здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить аванс по ГПД в зарплатной отчетности, при условии, что аванс выплачен в одном периоде, а акт оказания услуг и окончательная оплата - в другом.

Как я понимаю, так как авансы облагаются НДФЛ, в разделе 2 6-НДФЛ мы эти выплаты показываем? А в разделе 1 нужно их показывать? (начисления то нет еще, работы не выполнены)

В РСВ и ФСС: так как взносы начисляются лишь при окончательном расчете по договору, мы и отражаем эту сумму только в периоде окончательного расчета, так?

Проводок по начислению дохода мы также не делаем до момента окончательного расчета (смущает этот момент - перечисление НДФЛ с аванса есть, а проводок по начислению: Д76.10 К 68.01 нет)?

[Над.К]

А в разделе 1 нужно их показывать? (начисления то нет еще,

Для НДФЛ начисление есть. Это для расходов по налогу на прибыль такого начисления нет

[AnnyOne]

Для НДФЛ начисление есть. Это для расходов по налогу на прибыль такого начисления нет

Спасибо! Поняла, значит и в 1 разделе показываю сумму выплаченного аванса. А проводки на момент выплаты нужно делать или только в момент окончательного расчета ( в 1С я делаю документ "Операция учета НДФЛ" без проводок)?

В РСВ и ФСС эту сумму мы тоже не отражаем, так как и для взносов нет пока начисления?

[gnews]

авансы облагаются НДФЛ, в разделе 2 6-НДФЛ мы эти выплаты показываем

Да, и в 1 разделе тоже ( на дату выплаты аванса).

взносы начисляются

На дату акта .

[AnnyOne]

Коллеги, в какой момент следует сделать проводки по начислению дохода и удержанию НДФЛ, у меня пока переплата по налогу на доходы ф.л. получается. Так и должно быть?

[gnews]

Д 60,76 -К 50, 51 выплатили аванс ( сумма аванса -НДФЛ) на дату выплаты аванса
Д60,76 -К68/НДФЛ удержали при выплате аванса
Д68/НДФЛ-К51 не позднее дня, следующего за днём выплаты аваса

[AnnyOne]

Д 60,76 -К 50, 51 выплатили аванс ( сумма аванса -НДФЛ) на дату выплаты аванса
Д60,76 -К68/НДФЛ удержали при выплате аванса
Д68/НДФЛ-К51 не позднее дня, следующего за днём выплаты аваса

Спасибо!