Возвраты переплат в следующем отчетном году

[Злой Предприниматель]

Здравствуйте, Коллеги. УСН доходы. Прошу совета в сложившейся ситуации:
Заказчик в 2017 году заказал товар переплатив определённую сумму. Эта сумма была возвращена только в 2018году. Соответственно за нее уже были уплачены налоги/взносы, но она как бы после возврата и не является налогооблагаемым доходом. Как в таком случае возможно вернуть уплаченные налоги/взносы за эту сумму? Благодарю

[Liana123]

Добрый день! У меня схожий вопрос.
ООО на УСН. Объект "Доходы". Получили оплату от покупателя в 4 квартале 2017 года в размере 200 000 рублей. В январе 2018 году по письму сделали возврат этой суммы.
Получается в декларацию УСН 2017 года эта сумма входит в налогооблагаемую базу, так? И мы платим налог, учитывая и эту сумму тоже.
А вот в 2018 году датой, когда был произведен возврат, мы ведь должны показать эту сумму с минусом и получается за 1 квартал 2018 авансовый платеж по усн будет рассчитан за вычетом возвращенной суммы.
Все верно?

Основание п.1 ст. 346.17 В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.
Я ведь правильно все поняла?

[ZZZhanna]

А вот в 2018 году датой, когда был произведен возврат, мы ведь должны показать эту сумму с минусом и получается за 1 квартал 2018 авансовый платеж по усн будет рассчитан за вычетом возвращенной суммы.
Все верно?

да.

[Liana123]

Спасибо

[z_osen]

Злой Предприниматель,
Liana123,
на днях обсуждали тут такой же вопрос
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=599941