Тема: Регистры налоговые для раздельного учёта доходов

Добрый день.
ИП занимается ремонтом двигателей.
Платит ЕНВД по виду деятельности "Ремонт и техническое обслуживание автотранспортных средств". Фактически привозят уже снятый с автомобиля и разобранный двигатель.
С этого года внесли новый вид деятельности: "Ремонт спецтехники и оборудования", заявились на УСН 6%.
Клиенты по спецтехнике только организации ( только безнал). А по автотранспорту есть и частные лица ( платят наличными, выдаём БСО), и организации ( только безнал).
Вот озадачилась вопросом, как подтверждать для налоговой раздельный учёт доходов от ЕНВД и УСН, и цифры в декларации по УСН. Какие регистры вести, и чем их подтверждать?

Сообщение от Кошка Мурка

Какие регистры вести,

По УСН книга ДиР. По ЕНВД что хотите. Главное, чтобы первичка была - договоры, акты. Т.е. то, на основании чего деление происходит

КУДР ведётся, это понятно. Только сложность в специфике объектов ремонта: один и тот же двигатель может стоять и на автомобиле и на погрузчике. Мы в актах указываем модель двигателя, а на словах спрашиваем где он стоит. И в программе учётной просто отмечаем вид налога. Поэтому даже взяв акты, налорг вряд ли разберёт к какому режиму надо отнести доход. Вот и пугает, не возникнет ли желание у налоговой всю выручку нам на УСН посчитать. По крайней мере безнальную. Часто у нас даже контрагент один и тот же, но в первый раз он чинил автомобиль, а второй раз чинил трактор. И в платежках пишут одинаково (например "за обработку седел").

Кошка Мурка,
разделить суммы вы можете, указывая в счете на оплату, в наряде-заказе контрольное слово -
ремонт автомобиля / ремонт спецтехники
Просите бухгалтерию вашего заказчика точно указывать назначение платежа - как в счете на оплату.
В конце месяца составляете бух справку.
Отражаете - общее поступление денежных средств, в том числе по ремонту автотранспорта (ЕНВД) и по ремонту спецтехники (УСН). Определяете пропорцию
Эту пропорцию относите к расходам - для расчета расходов, принимаемых по УСН

Это было бы чудесно, если бы все бухгалтера нам в платёжке что то писали, но у нас частенько пишут "за запчасти, в том числе НДС." А в счёте вообще другое написано . Как с ними бороться в эпоху конкуренции, большой вопрос!... Риторический
И ещё ньюанс: ИП на ЕНВД и УСН 6%. Вопрос не врасходах, вопрос в доходах!

Кошка Мурка,
значит - ваши доказательства в разделении доходов - это
1) договор
2) наряд-заказ, подписанный двумя сторонами
3) счет на оплату
4) акт выполненных работ / оказанных услуг
5) Книга ДиР по УСН
6)бух справка ежемесячная (чтобы самой не заблудиться)
В случае спора по отнесению дохода в ЕНВД или УСН эти документы подтвердят ваше распределение

И каким образом перечисленные документы помогут доказать налоргам, что акт 1 это УСН, а акт 2 это ЕНВД. Если в содержании обоих написано "обработка седел гбц 5 штук по 100 рублей" оба акта выписаны контрагенту Ромашка, с которым есть один договор на выполнение работ по ремонту деталей машин.

Кошка Мурка,
проявите бухгалтерское творчество и смекалку. В этом и есть прелесть бухгалтерского учета)

Сообщение от бух1017

Кошка Мурка,
проявите бухгалтерское творчество и смекалку. В этом и есть прелесть бухгалтерского учета)

Спасибо, на некоторые светлые мысли вы меня натолкнули. Буду прямо в актах печатать, автомобиль это или спецтехника.