Налог по УСН, взносы и прекращение деятельности

[rfrnec]

УСН 6%
ИП прекратил деятельность -последние числа декабря 2017 г.
Взносы уплачены-08.01.2018
Сумма налога за 2017 год-меньше уплаченных взносов .

Вопросы:
1. Правильно ли понимаю, что взносы (уплачены 08.01.2018 г.) нельзя учесть при расчете и уплате налога за 2017 г.?
2.Если учесть нельзя и будет переплата (т.к. налога меньше взносов), то как в дальнейшем учесть или получить эти деньги ? ИП ведь нет.

[Над.К]

1. Нельзя
2. А что учесть-то Вы хотите? Налог за 2017 год уплачивается в бюджет. Никто ничего возвращать ИП не должен.
А если переплата налога все-таки есть (по какой-то причине, не приведенной Вами в вопросе), то пролем с возвратом нет. Физлицо просто перестало быть ИП, а само никуда не девалось

[rfrnec]

А что учесть-то Вы хотите? Налог за 2017 год уплачивается в бюджет. Никто ничего возвращать ИП не должен.

Предположим взносы уплачены-20000 руб.
Налог исчислен и уплачен 5000 руб
Разница-15000 руб.?
Разве это не излишне уплаченные деньги, которые есть переплата и которые можно возвратить?

[Красный Мак]

Разве это не излишне уплаченные деньги, которые есть переплата и которые можно возвратить?

У вас нет налога УСН за 2018 год, вы прекратили деятельность, зачесть взносы, уплаченные в 2018 году за 2017 нельзя, за 2017 год у вас налог 20 000 к уплате. Если камералить вас будут и попросят платежки на взносы, то увидят.

[rfrnec]

за 2017 год у вас налог 20 000 к уплате

почему 20000?
я же написал, что (предположим) 5000 ?

тогда еще раз:
1. Налог по УСН 6%. Посчитали за 2017 г.-5000 руб.
2.Взносы уплачены 08.01.2018 (вся сумма , то что до 300 т.р.-23400+4590)
если бы ИП продолжал деятельность, то переплату 5000-(23400+4590) можно было бы учесть?
а если прекратил 12.2017 г, то как учесть?

[Красный Мак]

rfrnec,
Если вы взносы 15 тысяч уплатили в январе 2018, то налог за 2017 год должны уплатить без уменьшения на сумму взносов.

[rfrnec]

rfrnec,
Если вы взносы 15 тысяч уплатили в январе 2018, то налог за 2017 год должны уплатить без уменьшения на сумму взносов.

это ясно, спасибо



тогда еще раз:
1. Налог по УСН 6%. Посчитали за 2017 г.-5000 руб.
2.Взносы уплачены 08.01.2018 (вся сумма , то что до 300 т.р.-23400+4590)
если бы ИП продолжал деятельность, то переплату 5000-(23400+4590) можно было бы учесть?
а если прекратил 12.2017 г, то как учесть?

[Красный Мак]

а если прекратил 12.2017 г, то как учесть?

Никак, у вас нет налога за 2018 год, который можно было бы уменьшить на эти взносы.

если бы ИП продолжал деятельность, то переплату 5000-(23400+4590) можно было бы учесть?

Эти взносы можно было бы учесть в уменьшение налога за 2018 год.

[rfrnec]

Никак, у вас нет налога за 2018 год, который можно было бы уменьшить на эти взносы.


Эти взносы можно было бы учесть в уменьшение налога за 2018 год.

ясно, спасибо