Бухгалтерский учет по мировому соглашению

[ReginaLLC]

Добрый день!
Кто сталкивался с исполнением мировых соглашений, ситуация, когда в счет долга по займу должник (юр.лицо) передает готовую продукцию. Какие документы должны быть в бухгалтерии. Достаточно ли только акта приема-передачи подписанного при заключении мирового соглашения? Или же должны быть оформлены ТОРГ-12 и счет-фактура.

[ZZZhanna]

Достаточно ли только акта приема-передачи

на что именно?

[ReginaLLC]

В счет задолженности по займу должник передает имеющуюся в его собственности готовую продукцию. Какими бухгалтерскими документами будет подтверждаться данная операция по передаче готовой продукции в счет займа?

[Татьяна-Васильевна]

ReginaLLC, напишите для себя справку по всем пунктам, тогда и будет понятно как отразить в БУ и НУ (очень важны даты).Как пример:
2. Предоплата от п/п на сумму = р.
3. Продукция отправлена на склад года на сумму р.
4. Исковое заявление о взыскании задолженности в размере от .;
5. Оплачена госпошлина на сумму . п/п №.
6. Решение в полном объеме об удовлетворении искового заявления полностью вынесено 25.04. г.;
7. Оплачена продукция по договору в полном объеме 26.04.2017 г. р;
8. Возвращена добровольно госпошлина от
9. Продукция в количестве
10. Продукция в количестве 1
11. Мировое соглашение утверждено 24.05. г.
12. В связи с тем, что решение суда по делу должно было вступить в законную силу на дату 25.05. года, а 24 мая 2017 года Арбитражным судом было утверждено мировое соглашение, в БУ и НУ отражается:
• Д76 К 91 р. (штрафы, пени, неустойки)
• Д76 К91 р. ( услуги представителя)
Справочно. Налог на прибыль. Моментом признания как внереализационного дохода для начисления налога на прибыль будет являться дата вступления решения суда в законную силу. В налоговой декларации по налогу на прибыль организаций доход от пеней, признанных по решению суда, вступившему в законную силу, следует указать по строке 100 Приложения N 1 к листу 02 и по строке 020 листа 02.
НДС. В Письме ФНС России от 03.04.2013 N ЕД-4-3/5875@ "О направлении Письма Минфина России" (вместе с Письмом Минфина России от 04.03.2013 N 03-07-15/6333) указано, что суммы неустойки как ответственности за просрочку исполнения обязательств, полученные обществом от контрагента по договору, не связаны с оплатой товара в смысле упомянутого положения ст. 162 Кодекса, поэтому обложению налогом на добавленную стоимость не подлежат.

В бухгалтерии д.б. все документы, касающиеся оплаты, решения суда и МПЗ.

[ZZZhanna]

должник передает имеющуюся в его собственности готовую продукцию. Какими бухгалтерскими документами будет подтверждаться данная операция по передаче готовой продукции

точно такими же, какие предусмотрены для передачи продукции при обычной деятельности организаии. Это может быть и акт приема-передачи, и накладная. Счет-фактура обязателен, если передающая сторона является плательщиком НДС. Вообще это самая обычная операция по реализации.

[ReginaLLC]

спасибо.