Можно ли списать бывший 173 счет? (бюджет)

[Плинтус]

Доброе время суток всем!
Попытаюсь объяснить ситуацию..
На конец 2004 года в активе на счетах 173.06.2, 173.10.2 и 173.20.2 висит остаток. Это остатки задолженности бюджета перед нами по налогам за предыдущую предпринимательскую деятельность (более 3х лет) (так объяснил мне главбух). Сейчас мы не ведем никакой предпринимательской деятельности. Главбух хочет их списать, т.к. "из бюджета мы их не получим назад". Под эти суммы был предназначен остаток на счете 241.2(в новом плане висит на 401.03.1). Остаток по налогам мы перенесли на 303.04.2, 303.03.2 и 303.05.2. И там они в кредите с минусом.
Вопрос: можно ли в межотчетный период и правомерно ли сделать проводку и связать 303.02.2 с 401.03.1? И как правильно записать эту проводку?

[Плинтус]

Неужели никто не ответит?

[Лолочка]

Да, можно, Вы собираете комиссию по расследованию текущего вопроса, составляете акт, в котором прописываете, что это за задолженность, далее пишите, что предприним. деятельность не ведется, срок давности более 3-х лет и списываете. В межотчетный период лучше этого не делать, если Вам разрешат сделать исправительный баланс на 01.01.05, то лучше списать 31.12.2004г.

[BorisG]

Лолочка, в бухгалтерском учете нет понятия "исправительный баланс".
Порядок исправления ошибок отражен и в приказе Минфина 107н, п. 17, и в приказе 70н, п. 4.

[Лолочка]

[QUOTE=BorisG]Лолочка, в бухгалтерском учете нет понятия "исправительный баланс".

Понятия может и нет, но некоторые умудряются исправлять ошибки задним числом, допустим мне так разрешили списать недостачу, которой более 5 лет.

[Ян Цысь]

А нельзя просто по бухгалтерской справке отнести на уменьшение доходов по
дт 2.401.01.130 кт 2.303.04.730
т.е. как налоги "все таки" подлежащие к уплате?

[Лолочка]

Можно, но лучше создать комиссию и к бухгалтерской справке приложить акт расследования или решения вопроса.
P.S. Ревизоры любят чтобы бумажек было побольше.

[Плинтус]

Спасибо, пойду радовать буха )