Калькуляция

[Ростовчанка]

Фирма маленькая, обороот маленький, платят немного. но производство есть.
Налоговая просит Спецификацию (калькуляцию) расчет цены стоимости.

Считает стомость продажную у меня директор сам, я ж не буду напрашиваться за ту же зарплату еще и это просчитывать.

У меня ее нет.

Вообще не понимаю ,что нужно сделать.
Калькуляция -это себестоимость. В регистре по налогу на прибыль у меня есть прямые расходы. Это сырье+ зарплата работников произ-ва. Помесячно. Сырье я тоже списываю помесячно на несколько позиций, произведенных.
Январь 2018 Позиция А - списано 1200 фантиков, 10 кг шоколада, 2 кг орехов. Произведено 12 кг конфет.
Позиция Б -списано 800 фантиков,6 кг щоколада, 0,7 кг орехов.Произведено 6 кг конфет.
Зарплата управле персонала+ налоги составила 300 т.р. за месяц

Я могу зарплату производственников пропорционально разбить на позиции А и позиции Б. Сложить стоимость фантиков, шоколада и конфет, и % зарплаты персонала. Получится 120 т.р. например. Делю на 12 кг продукции получается - 10 т.р. - это себестоимость одной единицы позиции А.

Такой вариант для микропредприятия пойдет? Или надо все равно добавлять еще что-то?

[Татьяна-Васильевна]

Ростовчанка, а зачем налоговой калькуляция (спецификация)?? для каких целей?? Напишите им в ответе , что позиционный учет не ведете, весь учет осуществляется котловым методом. Дайте выдержку из ЛНА (переделайте под себя), типа: Учет затрат на производство продукции (работ, услуг) ведется по котловому методу. Т.е., по методу, не предусматривающему формирование аналитики одновременно по видам продукции (заказам и пр.) и цехам (объектам производственной структуры). Вследствие чего, применяется сводная ведомость, формируется по цеху по номенклатурным группам, затраты которых отражаются по статьям (элементам). Еще: Учет продукции (работ, услуг) осуществляется по сокращенной себестоимости, в затраты на ее выпуск включает только прямые расходы. Периодические затраты учитываемые на балансовых счетах, указанных в п.п. настоящего Положения, не включаются в себестоимость объектов калькулирования, а списываются в конце отчетного периода (ежемесячно) непосредственно на уменьшение выручки от продажи продукции (дебет счета 90 "Продажи") в полном объеме, минуя счет 20.

[Ростовчанка]

Спасибо большое!!! У меня тоже первый вопрос возник, зачем...
В другой встречке величину наценки просили.