Расходы при отсутствии первички - на 91 счет или...?

[amanda]

Восстанавливаю учет в одной небольшой фирме за 3 года. Половины первички нет и не будет, телефоны фирм, найденные по ИНН в интернете, не отвечают. Понятно, что в НУ я эти расходы не приму. А что делать с БУ? Занести на 91.02, или на 20, 26 счета непринимаемые? Как правильнее? Оставить висеть авансами фин директор не разрешила.

[intermen]

В БУ тоже нечего заносить. Согласно 402-ФЗ каждый факт хозяйственной деятельности подлежит оформлению первичным документом. Если документов нет, то и отражать нечего. Аренду и страхование можно отразить по договору. А больше ничего и не сделаешь.

[intermen]

Оставить висеть авансами фин директор не разрешила.

На дебетовые авансы создаете резерв по сомнительным долгам. Резерв относите на 91.02. Если прошло более 3-х лет - списываете авансы за счет резерва

По кредитовым авансам - признаете в доходах по истечении 3-х лет.