5% для раздельного ндс

[labaluzska]

Добрый день! Подскажите пожалуйста, мы выдали процентный заем. Правильно ли я понимаю, что начисленные проценты нужно отразить в разделе 7 декларации по НДС и посчитать 5% порог для раздельного учета. Что-то не могу понять как мне его посчитать применительно к этим процентам, расходов до у меня по ним нет... Если не сложно объясните пожалуйста методику расчета этого 5%-го порога

[intermen]

Добрый день! Подскажите пожалуйста, мы выдали процентный заем. Правильно ли я понимаю, что начисленные проценты нужно отразить в разделе 7 декларации по НДС и посчитать 5% порог для раздельного учета. Что-то не могу понять как мне его посчитать применительно к этим процентам, расходов до у меня по ним нет... Если не сложно объясните пожалуйста методику расчета этого 5%-го порога

В 7 разделе указывается начисленные проценты за квартал по соответствующему коду. Скорее всего рассчитывать лимит 5% вам не придется, поскольку расходов на выдачу займов скорее всего нет.

Если для академического интереса, то считается так:

1. Определяете сумму прямых расходов, относящихся к деятельности, облагаемой НДС

2. Определяете сумму прямых расходов, относящуюся к деятельности, не облагаемой НДС

3. Определяете сумму расходов, которые не возможно разделить на облагаемую и не облагаемую деятельность

4. Расходы по пункту 3 распределяете на пункт 2 пропорционально доли выручки, приходящейся на этот вид деятельности.

5. Получившуюся в п 4 сумму сравниваете с суммой в пункте 2 + в пункте 3. В случае если, сумма по п.4 составляет менее 5% от суммы в п.1+п.2, то раздельный учёт можно не вести и весь НДС принять к вычету

В самом просто виде это выглядит так

[kononod]

5. Получившуюся в п 4 сумму сравниваете с суммой в пункте 2 + в пункте 3. В случае если, сумма по п.4 составляет менее 5% от суммы в п.1+п.2, то раздельный учёт можно не вести и весь НДС принять к вычету

Небольшая поправка: весь, кроме п.2.

[intermen]

5. Получившуюся в п 4 сумму сравниваете с суммой в пункте 2 + в пункте 3.

В самом просто виде это выглядит так

Небольшая ошибка нужно читать как "в пункте 2 + в пункте 1"

[Аноним]

Пункт 5 о том, что можно не вести раздельный учет - не есть правильно. С 01.01.2018 правило 5%, устанавливающее возможность не вести раздельный учет НДС, не применяется. Действующая редакция п. 4 ст. 170 НК РФ не предусматривает возможность не вести раздельный учет «входного» НДС.

[Nadia T-Grad]

ред от 01.05.2018:
Налогоплательщик вправе не применять положения абзаца четвертого настоящего пункта к тем налоговым периодам, в которых доля совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав