Страховые за полгода больше, чем сам аванс. Как отражаем в декларации???

[FrekenSnork]

Форумчане помогите!
Сломала голову. Как отражать в Декларации ситуацию, когда страховые взносы за квартал, больше чем авансовый платеж.

Конкретика:

ИП УСН Доходы: В 1-ом квартале не выплачены страховые, соответственно не уменьшен авансовый платеж (аванс оплачен в полном размере). Во втором квартале планируется оплатить все страховые взносы за прошедшие полгода, поскольку ИП планируется к закрытию. Таким образом получается, что сумма аванса за II кв меньше, чем уплаченные в данном квартале страховые взносы.

I кв
Страховые: 0
Аванс: 6% - 21 340 руб. К уплате : 21 340 руб

II кв
Страховые: 16 361 руб на 04-06-2018 за неполные полгода
Аванс: 11 700 руб, т е 11 700 - 16 361 = - 4 661 соответственно аванс к уплате 0 руб

Пробую заполнять декларацию с помощь проги от ФНС (готовлюсь к закрытию - ИП) в графе 050 "Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее 25 июля отчетного года" выползает эта переплата по страховым положительным числом 4 661 (11 700 - 16 361 = - 4661). Это нормально, что она отражается? ...или что с ней делать? Вообще отражать ее в данном случае?

[ZZZhanna]

получается, что сумма аванса за II кв меньше, чем уплаченные в данном квартале страховые взносы.

нет никакой суммы аванса за 2 квартал, и налог, и уплаченные взносы считаются нарастающим.

16 361 руб на 04-06-2018 за неполные полгода

что значит "за неполные полгода" Вы заплатили за 6 месяцев или высчитали с 01.01. по 04.06?

[FrekenSnork]

Согласна, считаю нарастающим итогом:

1 кв: Оборот за 1 кв 355 800, страховые не платились в данном квартале
355 800 * 6% (аванс) - 0 (страховые) = 21 348 руб (выше в сообщении ошибка 21 340, верно 21 348 р)

2 кв: Оборот за полгода 550 800 руб, страховые (с 01.01 по 04.06.2018) - 16 361 руб (условно на предполагаемую дату закрытия ИП считаю страховые, включая взносы свыше 300 тыс)
550 800 * 6% = 33 048 руб

Отнимаем взносы за "почти" полугодие (01.01-04.06) и аванс за первый квартал: 33 048 – 16 361 – 21 348 = - 4661 р. останется доплатить не позднее 25-го июля.

Вопрос знатокам, как эту сумму - 4661 указывать в декларации, должна она быть или нет?
Фактически в программе от ФНС-а у меня в графе 050 "Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее 25 июля отчетного года" идет положительным числом 4 661.
Как правильно указать ее в декларации???

[ZZZhanna]

налог 6% = 33048
минус взносы 16361
налог к уплате 16688
уже заплатили 21348
4661 - это переплата, это уже бюджет вам должен.
В декларации эта сумма будет в строке "к уменьшению"

[FrekenSnork]

В графе 050 "Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее 25 июля отчетного года" - т е получается у меня все верно???

4661 - это переплата, это уже бюджет вам должен.
В декларации эта сумма будет в строке "к уменьшению"

... ее реально можно вернуть себе на счет, если ИП закрою? Каким образом?
( это вот эта процедура - Сделать сверку/запросить справку о состоянии расчетов с бюджетом/заявление о возврате?)

[ZZZhanna]

ее реально можно вернуть себе на счет, если ИП закрою?

да.

Сделать сверку/запросить справку о состоянии расчетов с бюджетом

ну это как бы одно и то же.

заявление о возврате?

да.

[FrekenSnork]

Жанна, огромное Вам человеческое спасибо ))

[Tortilla]

а если написать заранее письмо о зачете суммы УСН (в размере 4661) в счет оплаты страховых взносов и заплатить взносы *по остатку*? Тогда и сальдо будет 0 и возиться с возвратом не надо. А то пока ждете возврат - еще взносы набегут )

[ZZZhanna]

насколько я знаю, налог взносами (и наоборот) зачесть нельзя.

[FrekenSnork]

Не хочу, чтобы лишние взносы набежали (по факту, контрактов нет, а взносы набегают), поэтому и поскорее закрываю ИП, а потом буду просить, чтобы вернули переплаченный налог.

[FrekenSnork]

налог 6% = 33048
минус взносы 16361
налог к уплате 16688
уже заплатили 21348
4661 - это переплата, это уже бюджет вам должен.
В декларации эта сумма будет в строке "к уменьшению"

Жанна, до меня только сейчас стало доходить, что с такой логикой, что вы расписали в принципе ИП мне выгодно не закрывать до момента, пока сумма страховых взносов "не выберет весь оплаченный налог". ЭТО ДАСТ МНЕ ВРЕМЯ держать ИП открытым и дождаться новых контрактов.

Верно я думаю? Расписываю математику...
Например, держу ИП открытым до конца 3-го квартала, тогда...

Нарастающий итог:
1 кв: Оборот за 1 кв 355 800, страховые не платились в данном квартале
355 800 * 6% (аванс) - 0 (страховые) = 21 348 руб (выше в сообщении ошибка 21 340, верно 21 348 р)

2 кв: Оборот за полгода 550 800 руб, страховые опять не плачу
550 800 * 6% - 0 (страховые) - 21 348р (налог за 1-ый квартал) = 33 048р - 0р - 21 348р = 11 700 р. к уплате

3 кв: Оборот прежний 550 800, также выплачиваю полные страховые взносы за все три прошедших квартала: 24 288,75 + 1% (свыше 300 тыс руб) = 26 796,75

550 800 * 6% - 26 796, 75р (страховые) - 21 348р (налог за 1-ый квартал) - 11 700 (налог за 2-ой квартал) = 33 048р - 26796 р - 21 348р - 11 700р = - 26 796р. к уплате

Вашими словами:

налог 6% = 33048 р
минус взносы 26 796 р
налог к уплате 6 252
уже заплатили 21 348 р (1кв) и 11 700 р (2 кв)
26 796р - это переплата, это уже бюджет мне должен.

потом 26 796 запросить обратно? (зато ИП живет до конца сентября, у меня сезон в бизнесе по осени)

Верно рассуждаю?

[ZZZhanna]

не поняла, Вы хотите сначала заплатить налог, а потом его же возвращать? А смысл?

[FrekenSnork]

не поняла, Вы хотите сначала заплатить налог, а потом его же возвращать? А смысл?

Смысл в том, что я держу ИП открытым... по подобной схеме. Сейчас я хотела закрыть его, поскольку нет проектов/контрактов. Но полагаю (очень надеюсь), что будут проекты осенью, хочется подержать ИП подольше, но чтобы не платить зря страховые взносы. У меня такая специфика: редкие крупные проекты по безналу - не хочется каждый раз открывать/закрывать ИП.