Пояснения по вычету ндс по авансу?

[Аноним]

Реализации в квартале не было. Был аванс нам от покупателя и аванс от нас поставщику. В декларации по ндс указали оба, в итоге получился ндс к уплате.
Пришло требование из налоговой по предоставлению пояснений.
Выявлено отражение в налоговых вычетах в декларации по НДС за 1 квартал 2018 сумма
налога, предъявленная налогоплательщику-покупателю при перечислении суммы оплаты,
частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг),
передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя (строка 130 раздела 3):
сумма строки 130 раздела 3 за 1 квартал 2018.

Поставщик, который предоставил нам с-ф на наш аванс, подтвердил, что учел в отчетности за 1 кв. этот аванс.
В чем может быть суть претензии налоговой? Или нельзя без реализации вычитать? Что ответить в этом случае?

В конце письма приписали ... Хотя это к нам вроде не относится
В соответствии с пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ восстановление сумм налога производится
покупателем в том налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам
(работам, услугам), имущественным правам подлежат вычету в порядке, установленном
настоящим Кодексом, или в том налоговом периоде, в котором произошло изменение условий
либо расторжение соответствующего договора и возврат соответствующих сумм оплаты,
частичной оплаты, полученных налогоплательщиком в счет предстоящих поставок товаров
(выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

[labaluzska]

В чем может быть суть претензии налоговой?

Это обычная практика, им не нравится, что есть вычет по авансу и нет восстановления, в этом случае нужно просто написать, что восстановление будет у вас в следующем квартале

[Аноним]

То есть достаточно написать, что
Выявленое отражение в налоговых вычетах в декларации по НДС за 1 квартал 2018 сумма
налога, предъявленная налогоплательщику-покупателю при перечислении суммы оплаты,
частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг),
передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя (строка 130 раздела 3):
сумма строки 130 раздела 3 за 1 квартал 2018
в соответствии с пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ восстановление сумм налога будет произведено во 2м квартале 2018,
налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам
(работам, услугам), имущественным правам подлежат вычету в порядке, установленном
настоящим Кодексом.

Настораживало, что налоговая писала об ошибках, противоречиях, несоответствиях:
В представленной Вами за 1 квартал 2018 года, в которой выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля
Выявлено отражение в налоговых вычетах в декларации по НДС за 1 квартал 2018 сумма
налога, предъявленная налогоплательщику-покупателю при перечислении суммы оплаты,
частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров
Ошибок вроде нет. Или это обычный текст такого письма?

[Январь]

Настораживало, что налоговая писала об ошибках, противоречиях, несоответствиях:

Это стандартная формулировка, они обо всём так пишут

[Аноним]

То есть можно ответить так или какие-то еще нюансы при отете?
Выявленое отражение в налоговых вычетах в декларации по НДС за 1 квартал 2018 сумма
налога, предъявленная налогоплательщику-покупателю при перечислении суммы оплаты,
частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг),
передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя (строка 130 раздела 3):
сумма строки 130 раздела 3 за 1 квартал 2018
в соответствии с пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ восстановление данной суммы налога будет произведено во 2м квартале 2018,
налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам
(работам, услугам), имущественным правам подлежат вычету в порядке, установленном
настоящим Кодексом.

[Январь]

Можно и так. Можно и еще покороче. "В ответ на ваше требование сообщаем, что декларация не содержит ошибок. Момент восстановления в 1 квартале не наступил"

[Nаdine]

Автору. Товарищ, они тупые и жадные, из этого и исходите. Мои клиенты пару раз получали требования "исправить" декларацию, когда, к примеру, во 2м квартале была реализация (и, соответственно, вычет) по авансу, полученному в 1м квартале. Причём в декларации за 1й квартал наличие аванса без погашения оного их не смутило Сравнить 2 декларации им, конечно же, религия не позволила хотя при сравнении всё становилось очевидно (предприятие маленькое, так что сумма была одна и та же). Описывайте в ответе хозяйственную ситуацию и в вежливой форме шлите их лесом

[labaluzska]

У меня вообще дальше пошли, запросили документы, подтверждающие факт отсутствия отгрузки о как!!

[Nаdine]

У меня вообще дальше пошли, запросили документы, подтверждающие факт отсутствия отгрузки о как!!

Прелесть какая. Я на минутку даже зависла. Возможно, Акт сверки подойдёт? Есть такой вариант облегчения тяжкой бухгалтерской доли вместо договора в аналитике ставите конкретный счёт. В результате Акт сверки по договору = акт сверки по счёту, и сразу видно, что оплата была, а отгрузки пока ещё не было.

Блин, вот бесит. Мало того, что приходится объяснять альтернативно одарённым сотрудникам налоговой очевидные вещи и доказывать, что не верблюд. Ещё и совершать для этого кучу лишних телодвижений! В предложенном мной варианте, например, послать акт сверки контрагентам, попросить их побыстрее его подписать, получить подписанный акт обратно. Хорошо, если у обоих контрагентов есть необходимая техника - цветные принтеры и сканеры - а если нет?! ножками?! и всё из-за какой-то ТП, ну или ТХ, из налоговой?! ох как надоело!