Очень нужна помощь! Ситуация такая: ЗАО создает дочку - ООО, вклад в УК свое имущество - здание, только в ЗАО данное имущество висит по балансовой стоимости гораздо ниже кадастровой, а передается в УК в новое ООО по кадастровой стоимости. Какие у меня возникают проводки в ЗАО? И когда я должна эти проводки сделать - при создании ООО или же при передаче имущества - тут у нас временной интервал примерно в полгода.
Неденежные вклады должен оценивать независимый оценщик, а участники должны утвердить эту оценку.Сообщение от Nutika
д58-к76 задолженность по вкладу в УК
При передаче:
д01/выбытие -к01 первонач. стоимость здания
д02-к01/выбытие начисленная амортизация
д76-к01/выбытие остаточная стоимость здания
д19-к 68/ндс восстановлен НДС пропорционально остаточной стоимости ( этот НДС ООО может принять к вычету)
д58-к19 восстановленный НДС включен в первонач. стоимость фин. вложения( вклада в УК)
д76-к91 на сумму разницы ,если остаточная стоимость меньше согласованной ( если применяете ПБУ 18, то д68-к99 ПНА)
д91-к76 на сумму разницы ,если остаточная стоимость больше согласованной (если применяете ПБУ 18, то д99-к68 ПНО)
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием