Тема: НДФЛ материальная выгода - появился доход

Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации.

У меня, сотрудника организации, беспроцентный займ.

Была зарплата - начисляли НДФЛ с мат.выгоды, удерживали, платили в бюджет.
Потом ухожу в декрет и больше нет дохода. Мне начисляют НДФЛ с мат.выгоды, уведомляют (меня и налоговую до 01 марта), я отчитываюсь 3-НДФЛ и уплачиваю налог самостоятельно.

Теперь 1 день выхода из декрета 30 мая и я сразу же иду в очередной отпуск до 30 июня. С 1 июля выхожу на работу.

1. Начисление НДФЛ по мат.выгоде идет 31 мая, а 30 мая мне уже выплатили отпускные в полном объеме. Это корректно?

2. В июне не было дохода, значит организация обязана удержать НДФЛ с мат.выгоды 31 июля? Весь НДФЛ - начисленный с мат.выгоды в 2018 году (январь-июль)?

Спасибо!

Сообщение от irina.podrezova

1. Начисление НДФЛ по мат.выгоде идет 31 мая, а 30 мая мне уже выплатили отпускные в полном объеме. Это корректно?

отпускные выплачиваются не менее чем за три дня до наступления отпуска. Это стандартная ситуация, когда ЗП (со всеми составляющими рассчитывается в посл. день месяца или первые 10 дней), а Ваш отпуск уже наступил. При расчете это все будет учтено и Вы увидите все сведения в р/л, по логике, можно было бы их выплатить в меньшем размере (с учетом будущих удержаний)

Сообщение от irina.podrezova

В июне не было дохода, значит организация обязана удержать НДФЛ с мат.выгоды 31 июля

дата исчисления НДФЛ - посл.день месяца, уплачивается в срок не позднее первого рабочего дня, следующего за днем удержания налога. Раз не было дохода, то Вы должны НДФЛ за июнь (удержат в следующем месяце), т.е удержат за июнь и июль вместе (или за весь период отсутствия)

Сообщение от irina.podrezova

Это корректно?

Вполне. Просто удержать начисленный с матвыгоды НДФЛ не из чего - весь доход уже выплачен и из него удержать невозможно.

Сообщение от irina.podrezova

значит организация обязана удержать НДФЛ с мат.выгоды 31 июля?

Если в июле будет доход, то удержать с него нужно, но не 31 июля, а при выплате этого дохода. А при начислении зарплаты учесть, что НДФЛ в виде матвыгоды будет при выплате удержан. Т.е. провести бухгалтерское удержание у работника.

Спасибо!
Я так поняла, у меня, как работника, все хорошо сложилось - и отпускные я получила полностью, и в зарплате за июль удержат НДФЛ за январь-июль 2018 года, и 3-ндфл больше не сдавать мне.
А бухгалтерия?
Она ведь покажет доход за май, но получается, что НДФЛ начислен до этого был (январь-апрель), но не удержан из отпускных и не уплачен.
Штраф 20% от суммы НДФЛ по мат.выгоде?
в 6-НДФЛ будет виден доход и не удержанный и не оплаченный налог...