 |
Добрый день.
Из налоговой пришло требование дать пояснения по декларации НДС за 4 кв. 2017г. Расхождение в сумме счета-фактуры на аванс. У нас принято к зачету НДС 117350,63 руб., а в авансовой сч-фактуре НДС 118715,26 руб. Надо ли вносить исправления или мы можем принять к зачету НДС меньше, чем в сч-фактуре от поставщика? Спасибо!
Можете. Сошлитесь на то, что по данным вашего бухучета сумма выданного вами аванса меньше.Сообщение от Аноним
Могу ошибаться, но по-моему, меньше можно брать только по сч-ф на поступление товара. А на авансовые, по-моему, это правило не распространяется.
Меньше брать можно по любым счетам-фактурам.
Это переносить вычеты (в том числе дроблением) нельзя по авансовым счетам-фактурам, по мнению налоргов
Согласно пункту 1.1 статьи 172 НК РФ налоговые вычеты могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории РФ товаров (работ, услуг), имущественных прав или ввезенных импортных товаров.
Минфина и ФНС ,настаивают , что к вычетам НДС, положения о трехлетнем праве не применяются.
• при получении имущества в качестве вклада в уставный капитал (п. 11 ст. 171 НК РФ);
• по НДС, уплаченному налоговым агентом (п. 3 ст. 171 НК РФ);
• по НДС, исчисленному продавцом с полученных авансов в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг, имущественных прав) (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ);
• по НДС, предъявленному покупателю при перечислении им авансов продавцу в счет предстоящих поставок товаров, (работ, услуг, имущественных прав) (п. 12 ст. 171 НК РФ);
• по НДС, уплаченному продавцом в бюджет с полученных авансов при изменении условий либо расторжении договора и возврата авансов (п. 5 ст. 171 НК РФ).
• по командировочным расходам (п. 7 ст. 171 НК РФ).
Эти вычеты заявляются только в квартале, когда на это возникает соответствующее право. То есть, соблюдены условия статей 171, 172 НК РФ.
А какая сумма правильная то???
Да , вы можете взять меньшую сумму НДС , чем уплачено поставщику и на разницу обидите себя. Эта сумма будет не принимаемая при расчете налога на прибыль
Вы и НДС больше заплатили на 1 364 руб. и на прибыль заплатите больше на 273 руб.
НДС с аванса ни на какую прибыль никак не влияет
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием