Частичный возврат - учет НДС

[Лежика]

Коллеги, прошу помощи - ООО на ОСНО, в декабре 2017 выполнил ремонт оборудования на 100 т.р., в т.ч. НДС, акт, оплата, все закрыто декабрем. В апреле по претензии вернули заказчику 5 т.р., в т.ч. НДС - возмещение стоимости ремонта (они самостоятельно устраняли недостатки). Как это должно быть оформлено? Кроме претензии, письма и платежки ничего нет, 5 т.р. висят на 62.01.

[Лежика]

Я должна выставить им корректировочную счет-фактуру? Это был апрель....

[ZZZhanna]

Я должна выставить им корректировочную счет-фактуру?

да.

[Лежика]

Корректировочную сч-ф программа делать не дает, т.к. закрыт период, пыталась июлем, но не получилось. Вобщем, т.к. было письмо-претензия, отправила я их на 76.02 - расчет по претензиям, а оттуда на 91.
Вот еще что нашла: "Согласно статье 146 Налогового Кодекса РФ объектом, который облагается НДС, является реализация товаров, услуг или работ. Если претензия будет касаться не качества (количества) товара, то сумма претензии поставщику НДС не должна включать.
Это может быть порча имущества покупателя во время поставки товара, несоблюдение техники безопасности во время выполнения работ и т.д. Сумма возмещения ущерба или штрафные санкции по договору в случае нарушения ТБ не являются объектом обложения налогом на добавленную стоимость. Счет-фактура виновной организации не выставляется."

Поставщик должен учесть оплату такой претензии как внереализационные расходы, которые напрямую не связаны с производством и реализацией товаров и услуг.

[ZZZhanna]

вернули заказчику 5 т.р., в т.ч. НДС - возмещение стоимости ремонта

так Вы для начала определитесь - это возврат излишне уплаченных заказчиком средств в связи с недоделками (уменьшение стоимости работ), или оплата санкций (претензии). Это юридически разные вещи, и учет, соответственно, разный.
Если санкции - то без НДС.

[Аноним]

Возврат товаров и услуг ненадлежащего качества проводится как обратная реализация со стандартным оформлением актов и сч фактур

[Лежика]

ZZZhanna, абсолютно верно, у меня получается оплата санкций (претензии). Спасибо!

[ZZZhanna]

Возврат ... услуг ненадлежащего качества

Это нонсенс.

Возврат товаров ... ненадлежащего качества проводится как обратная реализация со стандартным оформлением актов и сч фактур

это тоже ... не так.