Учет возвратов переплат по взносам в ПФР, ОМС и соцстрах - как?

[ksuhinsa]

ДОбрый день!
В 2017 году я оформляла перерасчет по страховым взносам в ПФР, соцстрах и ОМС, так как организация работает по ОКВЭД со льготой во взносах, а платили по полной.
В 2018 году, наконец, все возвраты были осуществлены (по ПФР не в полной мере, но тем не менее), но из-за особенностей (переход с 2017 всех платежей через ФНС), возврат осуществляла налоговая.
Как правильно отразить эти суммы в банковских выписках (на какие счета) и куда списать их далее.

Еще нюанс - до 2017 года организация была на УСН доходы, а с 2017 - доходы минус расходы. Как правильно скорректировать декларацию по УСН? Должны ли эти возвраты пойти на счет 91.01? Не получится ли так, что за них дважды будет уплачен налог, если я буду корректировать декларации за прошлые года и доплачивать налог?

Как быть с тем, что эти возвраты вылезают в РСВ за полугодие? Игнорировать, как и возвраты по больничным за прошлые периоды? (по актам сверки все хорошо, задолженностей нет).

[сударь]

Когда Вы сдали уточненки по страховым на уменьшение, составляется проводка красным сторно Д затраты, К 69.(на разницу-ту, которую Вам вернули)
Поэтому при получении этой переплаты на р.сч. пишется Д 51 К 69 ( но уже обычная "Черная" проводка) Все закрывается.В доход по УСН не включается. В расчете возврат Вас смущать не должен-это из-за переходящего остатка-возвращеного, что зависло на начало года как переплата.
Но проверьте, не изменилась ли декларация по УСН (налог уменьшается на страховые взносы) Если налог занижен, надо уточнить 17 год.

[ksuhinsa]

огромное спасибо!
про сторно подумала, но не была уверена. А его делать уже, соответственно, этим годом? 17 закрыт уже.

Декларация изменится, ее корректировать сразу же или подавать потом, вместе с той, что будет за 18 год?

[сударь]

Проводки делать в этом году.
Декларацию надо было подать вместе с изменениями по страховым платежам. Чем позднее подадите, тем больше будут пени.

[ksuhinsa]

Спасибо Вам большое. Я все сделала, декларацию подала. И тут прилетело требование от налоговой. Я думала, по налогу, а оказалось на сумму возврата по взносам на социальное страхование. Они автоматически попали в РСВ за I полугодие. Вот тут видно, как заполнилось приложение 2 к разделу 1. РСВ.jpg

Надо как-то исправить РСВ за это полугодие или корректировать за 2017 год?

[ksuhinsa]

Дозвонилась-таки в налоговую. Сумму возврата не надо было в РСВ вообще отражать :facepalm