Услуги от Эстонской компании, НДС-агент?

[Ольга Архипова]

Добрый день, подскажите, мы ООО на УСНО 15% (д-р) обратились к Эстонской фирме за услугами, и сформировались вопросы:
1. Являемся ли мы агентом по НДС?
2. Вроде соглашение между РФ и Эстонией есть, значит мы не агенты по налогу на прибыль? Какие документы надо потребовать? Апостиль?
3. Если все таки платим НДС-агент, а в Эстонию за вычетом НДС, то какую сумму мы можем принять к расходам по УСН?

[Над.К]

Ольга Архипова, о каких услугах речь?

[Ольга Архипова]

Рекламные услуги

[Над.К]

Да, вы налоговые агенты по НДС. ст. 148 НК
А по налогу на прибыль нет и никаких апостилей не надо. Потому как эстонская организация не должна платить наш налог на прибыль в принципе.

то какую сумму мы можем принять к расходам по УСН?

Всю сумму. Это ваши расходы на рекламу