Списание ОС и МБП за счет чистой прибыли-НДС надо восстанавливать?

07.08.2018, 11:03

Добрый день, форумчане!
Начали инвентаризацию, обнаружили отсутствие ОС и МБП на несколько млн.руб. Фирма переехала из другого города, наличие оборудования никто никогда не считал, контроля за сохранностью не было, выяснить время утери не возможно. Учредитель, он же директор, желает привести в порядок бумажное и фактическое наличие оборудования.
Нарваться на проверку по прибыли не хочется, поэтому решили списать за счет чистой прибыли и возник вопрос-надо ли в этом случае восстанавливать НДС или нет, на какие документы ориентироваться?
Буду благодарна за любые советы.

07.08.2018, 11:32

Сообщение от Наталья Тарханова

обнаружили отсутствие ОС и МБП на несколько млн.руб.

Ничёси!

Сообщение от Наталья Тарханова

поэтому решили списать за счет чистой прибыли

А почему не начали разбираться, в полицию подавать заявления. Это ж своровал кто-то! Как понять "списать"? На каком основании списывать будете? А налог на имущество? По поводу НДС, в НК ничего по этому поводу не сказано, но налоговая конечно же будет требовать восстановить.
Может, не стоит это затевать , если просто "захотелось". Если срок амортизации небольшой остался, доамортизировать, а потом списать как якобы пришедшее в негодность и не подлежащее восстановлению?

07.08.2018, 11:37

Списывать или нет, решать вам.
По поводу восстановления НДС:
В письме ФНС России от 21.05.2015 № ГД-4-3/8627@ указано, что обязанность по уплате в бюджет ранее правомерно принятых к вычету сумм НДС должна быть предусмотрена законодательством. П. 3 ст. 170 НК РФ устанавливает случаи, при которых суммы налога подлежат восстановлению. В случаях, не перечисленных в п. 3 ст. 170 НК РФ, суммы НДС не подлежат восстановлению.

07.08.2018, 11:42

в полицию на кого писать заявление, если самдураквиноват? Оборудование для проката-увезли, а привезли не все, свалили в кучу и лежит до следующего мероприятия. Не было учета и контроля. Списать на основании инвентаризации.

07.08.2018, 11:43

спасибо, почитаю

07.08.2018, 14:50

имхо, безопаснее "продать" по себестоимости, НДС тот же, а убыток через 3 года...

07.08.2018, 15:19

Сообщение от ZZZhanna

безопаснее "продать" по себестоимости

А кто купит? Да и кредиторка возникнет левая, которую через 3 года надо будет на доход отнести. Есть вариант, который сегодня на ФБ обсуждался - комиссия составляет акт, что все есть в наличии, но в таком состоянии, что подлежит ликвидации и списанию. Списываем по ОС-4, приходуем, для приличия, маленько металлолома.

07.08.2018, 15:45

кому продать? Желающих взять на себя несуществующие ОС нет, а у фирмы нет денег на НДС почти млн., т.ч. не наш вариант

07.08.2018, 15:47

можете ссылку дать на это обсуждение?

07.08.2018, 15:48

Я вот чисто гипотетически согласна с Server56, но с другой стороны, это ж разве ж можно списать под эту дудку несколько миллионов?

07.08.2018, 15:51

Сообщение от эстэр

это ж разве ж можно списать под эту дудку несколько миллионов?

там не по рублю оборудование, ОС стоимостью до 400 т.р. за штуку, т.ч. в штуках не так страшно, как в рублях))

07.08.2018, 15:53

Сообщение от Server56

А кто купит? Да и кредиторка возникнет левая, которую через 3 года надо будет на доход отнести. Есть вариант, который сегодня на ФБ обсуждался - комиссия составляет акт, что все есть в наличии, но в таком состоянии, что подлежит ликвидации и списанию. Списываем по ОС-4, приходуем, для приличия, маленько металлолома.

можете ссылку дать на это обсуждение?

07.08.2018, 15:55

Сообщение от Наталья Тарханова

можете ссылку дать на это обсуждение?

https://www.facebook.com/groups/kler...95801417514141

07.08.2018, 17:28

Сообщение от Server56

Да и кредиторка возникнет левая, которую через 3 года надо будет на доход отнести.

дебиторка вообще-то

07.08.2018, 17:59

Да, пардон, дебиторка. Кредиторка у того, кто якобы купит.

**Аноним** · 08.08.2018, 17:06

решили списать за счет чистой прибыли
Прибыль принадлежит учредителям, а не организации. Порядок использования определяется в протоколе общего собрания. Учредители получают в свое распоряжение заработанную прибыль только после уплаты налогов.
Любые операции с несуществующими ОС усугубят ваше положение.
Вам надо оставить все как есть и дождаться СПИ И то, если ФНС на выезде выявит их отсутствие, она снимет всю вашу амортизацию
Для объяснения отсутствия ОС можно для подстраховки заключить договор лизинга с передачей на баланс лизингополучателю.

Тема: Списание ОС и МБП за счет чистой прибыли-НДС надо восстанавливать?

Опции темы

Поиск по теме