Договор комиссии если комиссионер на УСН

[Ученик]

Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться. Мы ООО комиссионер на УСН заключили смешенный договор с комитентом на оказание услуг мерчандайзинга. Для оказания этой услуги мы привлекли 3-и лица заключили с физическими лицами договора ГПХ. Сумма по договорам получилась 500000. Наше вознаграждение составило 350000. Нам 500000 перечислил комитент и мы 500000 перечислили договорникам. Потом перечислили сумму вознаграждения. Какие проводки нужно сделать пошагово и при помощи каких документов. У меня 1с 8.3 а акты по гпх делала в ЗУП 8.3. Спасибо заранее.

[Январь]

Мы ООО комиссионер на УСН заключили смешенный договор с комитентом на оказание услуг мерчандайзинга.

Вы по договору именно услугу оказываете? Сформулировано это в договоре как? Или все-таки вы тут как комиссионер?

[Ученик]

Как услугу

[Январь]

Т.е. вы оказали комитенту услугу стоимостью 850000, из которых 500000 потратили на привлечение субподрядчиков-физиков? Страх.взносы входят в эти 500 тыс.?

[Ученик]

У нас смешенный договор возмездного оказания услуг и комиссии. Если мы оказали услуги не своими силами тогда вступает в силу пункт договора комиссия.

[Ученик]

Да входят. Всё верно

[Январь]

Если мы оказали услуги не своими силами тогда вступает в силу пункт договора комиссия.

Это как сформулировано в договоре? Услугу можно оказывать не своими силами и без комиссии/агентирования. А для отражения в учете и налогообложения принципиальны именно формулировка договора.

[Ученик]

Именно комиссия

[Январь]

Нам 500000 перечислил комитент

51 - 76/комитент 500 000 р.

мы 500000 перечислили договорникам.

76/люди - 51 - 435 000 р.
68/НДФЛ - 51 - 65 000 р.
69/страх. взносы - 51 - 137 000 р. (с принципалом как вопрос компенсации решили?)
76/принципал - 76/люди - 500 000 р., если страх.взносы компенсируются, то 76/принципал - 69
В 1с проводила бы через поступление услуг

Наше вознаграждение составило 350000.

62/принципал - 90.1 - 350 000р. (В 1с обычная реализация)
51 - 62/принципал

[Ученик]

Спасибо большое! А если не компенсируются?

[Январь]

А если не компенсируются?

Тогда, ИМХО, начисление 91.2 - 69. И у меня есть сомнения, можно ли эти взносы учесть в принимаемых для НУ расходах. Но если у вас УСН6%, то не важно