Пожертвование

[id70926987]

Подскажите пожалуйста В некоммерческую организацию поступили пожертвования (Д51К86) 1000.00 Перевожу с р/с деньги на кату физ. лица за договор займа (Д67 К 51) 1000,00 . На р/с получается 0,00 а на К 86 деньги остались. Вопрос как закрывать 86. Подскажите пожалуйста

[сударь]

Счет 86 в Вашем случае не закрывается. Он может иметь переходящий остаток. Счет 86 закрывается расходами.(реальными)

[id70926987]

Счет 86 в Вашем случае не закрывается. Он может иметь переходящий остаток. Счет 86 закрывается расходами.(реальными)

Ну можно для самых одаренных как я на цифрах
Пришло пожертвование Д51 К 86 - 2000
Комиссия банка К51Д86 - 1090
Закрытия займа К51 Д67 - 910
В итоге получается сч51 - 0
А вот К 86 - 910 Как здесь быть? Я же все 2000 руб потратила А на К86 остался остаток от этого пожертвования

[сударь]

Во первых при выдаче займа составляется проводка Д 58 к 51
Во вторых Ваше целевое финансирование вложено в займ. В активе баланса займ 910 В поссиве баланса Целевое финансирование.
Кстати -выдача займа - это нецелевое использование целевых средств. ( Не в соответствии с уставом)-Да?

[Над.К]

Я так понимаю, что это не выдача займа, а его возврат. Поэтому 67 счет

[сударь]

Если бы был возврат, то на счете 86 оставалось бы сальдо, а его, как я поняла, нет

[id70926987]

ну конечно возврат

[id70926987]

А причем тут 58

[id70926987]

Во первых при выдаче займа составляется проводка Д 58 к 51
Во вторых Ваше целевое финансирование вложено в займ. В активе баланса займ 910 В поссиве баланса Целевое финансирование.
Кстати -выдача займа - это нецелевое использование целевых средств. ( Не в соответствии с уставом)-Да?

Пожертвование денежных средств я распределила на расходы НКО( считаю что уплата комиссии,и займ на открытие р/с - это есть расходы НКО)

[id70926987]

Во первых при выдаче займа составляется проводка Д 58 к 51
Во вторых Ваше целевое финансирование вложено в займ. В активе баланса займ 910 В поссиве баланса Целевое финансирование.
Кстати -выдача займа - это нецелевое использование целевых средств. ( Не в соответствии с уставом)-Да?

И я же вроде спрашивала о сч 86, а не о не целевом использовании. Хотя считаю что я сделала правильно. Но хотя как знать , как знать

[id70926987]

Если бы был возврат, то на счете 86 оставалось бы сальдо, а его, как я поняла, нет

Ну можно для самых одаренных как я на цифрах
Пришло пожертвование Д51 К 86 - 2000
Комиссия банка К51Д86 - 1090
Закрытия займа К51 Д67 - 910
В итоге получается сч51 - 0
А вот К 86 - 910 Как здесь быть? Я же все 2000 руб потратила на К86 остался остаток от этого пожертвования

[Над.К]

Правильно, остался. А куда он денется? Представьте, что это выручка или прибыль, а не пожертвование. От возврата займа у вас прибыль уменьшится?
Вы деньги, полученные по договору займа на что потратили?
И не надо такой большой шрифт использовать, правила форума прочтите