2НДФЛ вместо 2017 года в отчете стоит 2018

[Аноним ГИТ]

Сдавала 2 НДФЛки за 2017 по нескольким обособкам и в одной из них не уследила, год получения дохода указан 2018. Сейчас пришло требование о представлении пояснений. Как лучше поступить - сдать сейчас 2НДФЛ за 2017 с признаком первичный и написать пояснения об ошибке и сдать корректировочный (отменяющий) за 2018? Какой штраф заплатить перед сдачей ? Должна ли платить пени? Налог уплачен вовремя, 6НДФЛ сданы вовремя.

[Lara77]

Позвоните в ИФНС и уточните как лучше отправить им отчет, чтобы не было штрафов.


Частая ошибка: отчетный год в справке 2-НДФЛ и файле не равны

Бывает, что при отправке электронной справки 2-НДФЛ налоговый агент получает протокол с пометкой "файл не принят". Внутри протокола указан текст ошибки:

отчетный год в справке не равен отчетному году в файле.

Номер справки с ошибкой указан в протоколе.

Не решите проблему – опоздаете со сдачей справки. Тогда штрафа не избежать.

Как правильно

В поле «за ____ год» заголовка справки указывается год, за который она составляется. Имя файла обмена должно иметь вид R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где GGGG – год формирования передаваемого файла, MM – месяц, DD – день. То есть год, указанный в имени файла, должен совпадать с годом, указанным в справке.

Это следует из приложений 2 и 3 к приказу ФНС России от 30 октября 2015 № ММВ-7-11/485.

Что делать

В чем причина этой ошибки и как ее исправить, официальных разъяснений нет. На практике причин у такой ошибки может быть три:

– в файл попала справка за другой период;

– опечатка в поле "за ____ год" в заголовке справки;

– ошибка в реквизитах GGGG в имени файла.

Поэтому убедитесь, что в файле нет справок за другой период. Проверьте год, указанный в справке и в имени файла. Они должны совпадать. Если в поле "за ____ год" в заголовке справки ошибка, исправьте ее в учетной программе. Если ошибки в отчете нет, сформируйте файл заново. В наименовании файла укажите год, к которому относится справка. Отправьте новый файл в инспекцию. Если других ошибок нет, то инспекторы примут отчет.

Не отправляйте повторно в файле те справки, которые приняты инспекцией и не требуют корректировки.