Расхождении доходов в декларации по НДС и по прибыли за счет внере-ционных доходов

[Маша П.]

Здравствуйте.
Нашей организации пришло письмо от налоговой:

"В соответствии со статьей 88<3> Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс)
сообщает, что в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе Налоговая
декларация по налогу на добавленную стоимость,
(наименование налоговой декларации (расчета))
(номер корректировки 0), представленной Вами за 2 квартал 2018 года, в которой
(указывается период)
выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах,
либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся
у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля
В ходе сопоставления данных, отраженных в представленной налоговой отчетности за 6
месяцев 2018 года несоответствие данных, отраженных в налоговой декларации по налогу на
прибыль по строкам: 010 "Доходы от реализации" + 020 "Внереализационные доходы" (897
881руб.) данным, содержащимся в декларациях по НДС (759 881руб.) за 1-2 кварталы
аналогичного периода. Таким образом, расхождение (превышение) составляет - 138 000руб.
Прошу представить пояснения или уточненную налоговую декларацию. Вместе с пояснениями
необходимо представить расшифровку строки 020 "Внереализационные доходы" декларации
по налогу на прибыль организации (в случае ее заполнения)."


Расхождения образовались в результате того, что в декларации по прибыли в качестве внереализационных доходов была учтена кредиторская задолженность. Подскажите, пожалуйста, как правильно объяснить это налоговой в ответ.

Спасибо. С уважением, Мария

[gnews]

пожалуйста, как правильно объяснить это налоговой в ответ.

Так и написать , что

Расхождения образовались в результате того, что в декларации по прибыли в качестве внереализационных доходов была учтена кредиторская задолженность.

.

[Маша П.]

Спасибо.
Я, в принципе, так и думаю написать, но может быть у кого-то была подобная ситуация, и они бы поделились мнением. Я правильно понимаю, что раз никаких документов не запрашивают, то их удовлетворят просто письменные пояснения без наименований от кого и кому.

[olga-osina]

Разница в сумме 3 руб. возникла по следующим причинам:

В стр. 020 декларации по налогу на прибыль отражены суммы, не облагаемые НДС в сумме 3 руб:
• Начислены проценты по депозитным счетам — 1 руб.
• Списана кредиторская задолженность в связи с истечением срока исковой давности — 1 руб.
• Возмещение по ОСАГО — 1 руб.

Я правильно понимаю, что раз никаких документов не запрашивают, то их удовлетворят просто письменные пояснения без наименований от кого и кому.

они у вас расшифровку просят внереализационных доходов

Вместе с пояснениями
необходимо представить расшифровку строки 020 "Внереализационные доходы" декларации
по налогу на прибыль организации (в случае ее заполнения)."

[Маша П.]

Ну так в расшифровке и указано, что кредиторская задолженность. Там же не написано кому. Или я что-то не правильно поняла? Исправьте меня, пожалуйста, если так.
Спасибо.
С уважением, Мария Панченко

[olga-osina]

Там же не написано кому.

контрагента, по которому списали кредиторку, указывать не надо.

[Маша П.]

Спасибо за ответ.
Сразу вас не поняла.

С уважением, Мария.