Как учесть НДС, когда произошла переуступка долга третьему лицу.

[Валентина2012]

Добрый день.
Фирма А выполнила работы для фирмы Б за 2 500 000 руб., в том числе НДС 381 355,93 руб. НДС начислен и уплачен в бюджет. Фирма Б деньги не платила и фирма А продала долг фирме В за 2 000 000 руб. Фирма В заплатила фирме А 2 000 000 руб. без НДС. Но из этой суммы фирма А заплатила НДС 381 355,93 руб. С какой суммы считать налог на прибыль?

[Server56]

Если по проводкам.
Выполнены работы:
Д62 К90-1 - 2 500 000 руб.
Д90-3 К68 - 381 355,91 руб.
Д90-2 К20 - 2 000 000 руб. (пусть так)
Д90-9 К99 - 118 644,09 руб.
Потом продали дебиторку с убытком:
Д62 К91-1 2 000 000 руб.
Д91-2 К62 - 2 500 000 руб.
Д99 К91-9 - 500 000 руб.
Потм считаем прибыль за месяц и считаем налоги.

[Валентина2012]

О, класс! Спасибо. У меня все-таки в голове не укладывается. А НДС уплаченный в бюджет, это ведь тоже убыток получается?

[Валентина2012]

Все, дошло))) Спасибо большое.