вычет из налога при усн фиксир взносов и 1%

[Анна55579]

добрый день!
я ИП с сотрудником на УСН (обьект доходы 6%)
могу ли я уменьшить единый налог при усн на фиксированные взносы в пФР и ФОМС, а также фиксированные взносы свыше 300 тыщ 1%,

спасибо

[бух2007]

да. но не более чем наполовину от суммы налога

[Анна55579]

спасибо.
а если Ип без сотрудников то полностью вычитается?

[бух2007]

если Ип без сотрудников то полностью вычитается?

да

[shaturik]

Прошу прощения что влезаю, просто не смог создать свою тему в данном подразделе (почему-то выкинуло в "общую бухгалтерию") а вопросы очень похожие:
Добрый день,
пытался прояснить свой вопрос поиском схожей темы, но увы..
Ситуация такая, я ИП на УСН 6% без работников, взносы в ПФ и ОМС платил всегда в конце года (2мя платежами,не разбивая на кварталы, месяцы), и до 1 апреля (1 июля) перечислял 1% свыше 300000 доходов. Соответственно вычитал эти суммы из налогов : фиксированные платежи из итогового платежа за налоговый период (оплата до 1го мая) а 1% уже из авансовых платежей следующего года.
Сейчас возникла ситуация что за 2 и 3 кварталы были большие поступления, а вот уверенности что доходы резко не упадут в 4м квартале и следующем году - нет.
Соответственно возникли вопросы:
1) если я как и раньше, оплачу фиксированные взносы 26545 руб + 5840 руб в конце декабря, то я смогу снизить сумму налога за весь 2018 год или только за 4 квартал?
судя по формулам в декларации налоги и взносы идут накопительным итогом и "баланс" подводится итоговым платежом. Или я не прав и имеет смысл оплатить до конца сентября взносы за 9 месяцев и сразу уменьшить на них авансовый платеж за 3 квартал? Боюсь что доходов в 4м квартале не хватит чтобы перекрыть сумму взносов за весь год.
2) Также думал оплатить 1% свыше 300000 до конца сентября, чтобы тоже вычесть его из авансового платежа за 3й квартал, или до конца года чтобы вычесть из итогового платежа в этом году, но тоже возникли вопросы:
-2а) можно ли разбивать платеж на 2 части, например заплатить 1% от доходов > 300000 полученных на сегодняшнюю дату - сейчас, а оставшийся 1 % за доходы до конца года, в конце декабря или вообще в следующем году? Соответственно вычесть эту сумму из авансового платежа за 3й квартал, за итоговый платеж или в уже из налогов следующего года. Что указывать в платежке в каждом из этих случаев? (1% свыше доходов 300000 за 9 месяцев 2018? за 4й квартал?)
- 2б) если я все-таки заплачу всю сумму взносов 1%>300000 в конце декабря то смогу учесть её всю при расчете итогового платежа?
Извините за сумбурность изложения, но думаю общий смысл вопросов понятен - как по максимуму произвести вычет взносов в фонды учитывая дисбаланс поступления доходов по кварталам.
Заранее спасибо всем кто прочитал) и ещё большая благодарность тем кто откликнулся.

[Золотая осень]

shaturik,

1) снижается налог за весь год, УСН у нас с налоговым периодом год а не квартал
2а) можно разбивать на сколь угодно платежей и фиксированную часть и 1%,
мой ИПшник пока только взносы платит уже 9 мес. налог получится только по году.
2б) платите когда угодно до 01.07.2019-см. ст.432НК. взносы уменьшают налог в периоде уплаты.

Маневрировать с тем что когда платить надо по вашим доходам.
Взносы вам придется платить в любом случае, даже если доходы потом будут 0,
поэтому выгодней сначала их платить а налог как можно меньше.
В ином случае-платите налог, из-за взносов может получиться переплата по УСН и вы ее с налоговой до 5 мес будете выбивать