Услуги, оказываемые в Казахстане

[Second]

Коллеги, всем хорошего вечера.
Вопрос в следующем, разово указали услугу по монтажу оборудования в Казахстане. Без НДС соответственно.
Никаких затрат с входящим НДС нет по данной услуге.
Нужно ли вести раздельный учет в данном случае? Будет ли аргументом критерий существенности, равный 3%, рассчитанный как пропорция от суммы выручки,в части не облагаемой НДС к сумме общей выручки,в части облагаемой НДС?

[tysh]

При экспорте не нужен раздельный учёт
Это ведь не реализация «Без НДС»

[Second]

При экспорте не нужен раздельный учёт
Это ведь не реализация «Без НДС»

как не нужен-то при экспорте? То,что не реализация - понятно. А,если это оказание услуг в рамках договора по реализации?Который уже прошел перед этим, в 1 кв.?

[kononod]

То,что не реализация - понятно.

Как не реализация-то?

Никаких затрат с входящим НДС нет по данной услуге.
Нужно ли вести раздельный учет в данном случае?

Вот вы и "провели" раздельный учет - всё к вычету, ничего к расходам.

Будет ли аргументом критерий существенности, равный 3%, рассчитанный как пропорция от суммы выручки,в части не облагаемой НДС к сумме общей выручки,в части облагаемой НДС?

Критерий существенности (правило 5 процентов) рассчитывается не так, а по расходам. В вашем случае - 0%. А если бы ваши расходы на Казахстан превысили 5%, тогда пришлось бы распределять общехозяйственный НДС следующим образом:
- 3% - в расходы
- 97% - к вычету.

[Second]

Критерий существенности (правило 5 процентов) рассчитывается не так, а по расходам. В вашем случае - 0%. А если бы ваши расходы на Казахстан превысили 5%, тогда пришлось бы распределять общехозяйственный НДС следующим образом:
- 3% - в расходы
- 97% - к вычету.[/QUOTE]

А какой расход, если у меня его нет? у меня есть только доход от оказания услуг, т е критерий существенности оказанной услуги без НДС будет рассчитываться по выручке.

[Second]

Как не реализация-то?

Я про реализацию товара имела ввиду.

[kononod]

у меня есть только доход от оказания услуг, т е критерий существенности оказанной услуги без НДС будет рассчитываться по выручке.

не нахожу этого в 170-НК.