Заполнение 6 НДФЛ

[GORKA]

Добрый день!Сотруднику выплатили аванс за август 21.08.18г., затем он находится в отпуске за свой счет по сей день ,НДФЛ
за август перечислили только 27.09.18г.Как заполнить 2 раздел -6 НДФЛ
стр.100-31.08.18
стр.110-21.08.18г.
стр.120???
Спасибо

[ZZZhanna]

ыплатили аванс за август 21.08.18г., затем он находится в отпуске за свой счет по сей день ,НДФЛ
за август перечислили

а удержали откуда? Или аванс был меньше, чем начислено зарплаты за август?

[GORKA]

был меньше

[бух1017]

GORKA,
100- 31.08.2018
110- 27.09.2018
120- 28.09.2018

дата выплаты аванса нигде не отражается

[GORKA]

стр.110 почему дата 27.09.18? выплатили 21.08.18. 21.08.18г. выплачивали как аванс, а получ. это з.плата за первую половину.

[ZZZhanna]

Я считаю, что правильно так:
100 31.08.18
110 дата выплаты зарплаты, установленная ЛНА - какой-то день сентября
120 дата, следующая за указанной в стр.110

Но, чтоб не было претензий, лучше сделать так
100 31.08.18
110 26.09.18
120 27.09.18

[GORKA]

А то что стр. 110-26.09.18г. получ. з.плата за август , а выпл.26.09.18

[бух1017]

А то что стр. 110-26.09.18г. получ. з.плата за август , а выпл.26.09.18

это нарушение срока выплаты ЗП, - не является налоговым нарушением

аванс превратился в ЗП в последний день месяца - августа.
НДФЛ - должен быть удержан при первой следующей выплате после 31.08.2018.
Если первая следующая выплата дохода произведена 27.09.2018, то стр. 110- 27.09.18

[GORKA]

след.выплаты, после 21.08.18 не было.

[ZZZhanna]

аванс был меньше, чем начислено зарплаты за август?

был меньше

значит, была выплата зарплаты, только вся она ушла на НДФЛ.

[GORKA]

значит, была выплата зарплаты, только вся она ушла на НДФЛ.

извините.эту фразу не поняла.

[Золотая осень]

ой дубль

[Золотая осень]

GORKA,
с аванса НДФЛ не берется.
исчислить его можно только с зарплаты концом месяца (или при увольнении).
а то что работник гулял и не шел за зарплатой-даже не нарушение по ТК (если выплата у вас наличными).
оформлено должно было быть депонирование зарплаты, а 26.09-выдача депонента.
только так понимаю что 26.09 он ничего не получал и до сих пор не получил.
Выходит в отчет за 3 кв. это все попасть не может

так что предложенный вариант 31.08/26.09/27.09 - вроде как и подтягивает уплату налога. но не понятно откуда 26.09. дата выплаты будет

[GORKA]

выплатили аванс 21.08.18- 13050=, затем отпуск за свой счет.начисл.з.плата 31.08.18-15000= ( сумма аванса+ НДФЛ с этой суммы).НДФЛ уплатили 26.09.18.
сотруд.до сих пор в отпуске.

[Золотая осень]

GORKA,
тогда у вас просрок по налогу реально. 26го по какой-то причине заплатили? или тогда нашли забытое?
можно подтянуть отчет к уплате налога-31.08/26.09/27.09
можно к фактической выплате зп - 31.08/21.08/22.08
я в таких случаях плачу НДФЛ вместе с авансом
или пишу в отчет "выплату" вместе со всеми работниками 31.08/10.09/11.09

хотя вот читаю К+ и есть еще вариант-налог при выплате аванса за следующий месяц удерживается, гляньте

В марте 2016 г. ФНС советовала отражать досрочно выплаченную зарплату и НДФЛ с нее именно так <2>.
Дата фактического получения дохода/ Сумма фактически полученного дохода/
Дата удержания налога/ Сумма удержанного налога
Срок перечисления налога
┌───────────────────────┐
│┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
100 ││3│1│.│1│2│.│2│0│1│6│ <1> 130 │5│0│0│0│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│0│0│
│└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
└───────────────────────┘
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
110 │2│9│.│1│2│.│2│0│1│6│ 140 │6│5│0│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
120 │3│0│.│1│2│.│2│0│1│6│
└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘


Но позже она передумала. Причина - пока месяц не окончен, доход в виде зарплаты не может считаться полученным. А значит, при выплате денег работникам нельзя исчислять и удерживать НДФЛ. Все нужно сделать только при выплате зарплаты за первую половину следующего месяца. В нашем случае при выдаче денег за первую половину января 2017 г. <3>. Но этот вариант неоднозначен и сложен, поэтому мы не рекомендуем его использовать.
<2> Письмо ФНС России от 24.03.2016 N БС-4-11/5106.
<3> Письмо ФНС России от 29.04.2016 N БС-4-11/7893.

мне больше всего нравится такой вариант

Подход 3. Альтернативный. Учитывая, что оба подхода налоговой службы кривоваты, логичнее было бы в расчете в качестве даты получения дохода указать реальную дату выплаты зарплаты. К примеру, если зарплата работникам в сумме 200 000 руб. за апрель была выплачена 27 апреля и в этот же день из нее был удержан НДФЛ в сумме 26 000 руб., то в разд. 2 расчета 6-НДФЛ за I полугодие это следует показать так:

Раздел 2. Даты и суммы фактически полученных
доходов и удержанного налога на доходы физических лиц

Дата фактического получения дохода/ Сумма фактически полученного дохода/
Дата удержания налога/ Сумма удержанного налога
Срок перечисления налога

┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
100 │2│7│.│0│4│.│2│0│1│6│ 130 │2│0│0│0│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│0│0│
└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
110 │2│7│.│0│4│.│2│0│1│6│ 140 │2│6│0│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
120 │2│8│.│0│4│.│2│0│1│6│
└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
В этом случае вопросов точно не возникнет ни при камеральной, ни при выездной проверке. Да, безусловно, фирма неправильно определила дату получения дохода - день выплаты зарплаты до окончания месяца, а не последний день месяца, как положено по НК <17>. Но налог-то она удержала именно из суммы дохода, выплачиваемого работнику, а не из собственных средств. Так что в этом случае нельзя сказать, что налог перечислен в бюджет досрочно. К тому же в НК за такое нарушение штрафы не предусмотрены.

а переплат у вас случайно не было старых или этого года?

[Золотая осень]

GORKA,
можете на реальные даты вывести. пени за месяц накапают смешнючие, рублей 15

[GORKA]

переплат не было.ндФЛ заплатили с опозданием.если заполню 31.08/21.08/22.08-то просрочка по ндфл,т.к. реально перечислили 26.09.Склоняюсь к 31.08\26.09/27.09

[GORKA]

GORKA,
можете на реальные даты вывести. пени за месяц накапают смешнючие, рублей 15

т.е.31.08/21.08/22.08

[GORKA]

не было.Спасибо Вам огромное.

[ZZZhanna]

пени за месяц накапают смешнючие, рублей 15

+ штраф 20% = 390 руб.

[GORKA]

+ штраф 20% = 390 руб.

Это ничего

[ZZZhanna]

Это ничего

да зачем Вам это?
Какая разница, когда выплачена сумма = 0,00 руб.?
Сделайте

31.08\26.09/27.09

[GORKA]

Спасибо за подсказки.Все объяснили доходчиво. Огромное спасибо всем