Тема: Заполнение 6 НДФЛ

Сообщение от GORKA

ыплатили аванс за август 21.08.18г., затем он находится в отпуске за свой счет по сей день ,НДФЛ
за август перечислили

а удержали откуда? Или аванс был меньше, чем начислено зарплаты за август?

стр.110 почему дата 27.09.18? выплатили 21.08.18. 21.08.18г. выплачивали как аванс, а получ. это з.плата за первую половину.

Я считаю, что правильно так:
100 31.08.18
110 дата выплаты зарплаты, установленная ЛНА - какой-то день сентября
120 дата, следующая за указанной в стр.110

Но, чтоб не было претензий, лучше сделать так
100 31.08.18
110 26.09.18
120 27.09.18

след.выплаты, после 21.08.18 не было.

Сообщение от ZZZhanna

аванс был меньше, чем начислено зарплаты за август?

Сообщение от GORKA

был меньше

значит, была выплата зарплаты, только вся она ушла на НДФЛ.

ой дубль

GORKA,
тогда у вас просрок по налогу реально. 26го по какой-то причине заплатили? или тогда нашли забытое?
можно подтянуть отчет к уплате налога-31.08/26.09/27.09
можно к фактической выплате зп - 31.08/21.08/22.08
я в таких случаях плачу НДФЛ вместе с авансом
или пишу в отчет "выплату" вместе со всеми работниками 31.08/10.09/11.09

хотя вот читаю К+ и есть еще вариант-налог при выплате аванса за следующий месяц удерживается, гляньте

В марте 2016 г. ФНС советовала отражать досрочно выплаченную зарплату и НДФЛ с нее именно так <2>.
Дата фактического получения дохода/ Сумма фактически полученного дохода/
Дата удержания налога/ Сумма удержанного налога
Срок перечисления налога
┌───────────────────────┐
│┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
100 ││3│1│.│1│2│.│2│0│1│6│ <1> 130 │5│0│0│0│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│0│0│
│└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
└───────────────────────┘
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
110 │2│9│.│1│2│.│2│0│1│6│ 140 │6│5│0│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
120 │3│0│.│1│2│.│2│0│1│6│
└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘


Но позже она передумала. Причина - пока месяц не окончен, доход в виде зарплаты не может считаться полученным. А значит, при выплате денег работникам нельзя исчислять и удерживать НДФЛ. Все нужно сделать только при выплате зарплаты за первую половину следующего месяца. В нашем случае при выдаче денег за первую половину января 2017 г. <3>. Но этот вариант неоднозначен и сложен, поэтому мы не рекомендуем его использовать.
<2> Письмо ФНС России от 24.03.2016 N БС-4-11/5106.
<3> Письмо ФНС России от 29.04.2016 N БС-4-11/7893.

мне больше всего нравится такой вариант

Подход 3. Альтернативный. Учитывая, что оба подхода налоговой службы кривоваты, логичнее было бы в расчете в качестве даты получения дохода указать реальную дату выплаты зарплаты. К примеру, если зарплата работникам в сумме 200 000 руб. за апрель была выплачена 27 апреля и в этот же день из нее был удержан НДФЛ в сумме 26 000 руб., то в разд. 2 расчета 6-НДФЛ за I полугодие это следует показать так:

Раздел 2. Даты и суммы фактически полученных
доходов и удержанного налога на доходы физических лиц

Дата фактического получения дохода/ Сумма фактически полученного дохода/
Дата удержания налога/ Сумма удержанного налога
Срок перечисления налога

┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
100 │2│7│.│0│4│.│2│0│1│6│ 130 │2│0│0│0│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│0│0│
└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
110 │2│7│.│0│4│.│2│0│1│6│ 140 │2│6│0│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
120 │2│8│.│0│4│.│2│0│1│6│
└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
В этом случае вопросов точно не возникнет ни при камеральной, ни при выездной проверке. Да, безусловно, фирма неправильно определила дату получения дохода - день выплаты зарплаты до окончания месяца, а не последний день месяца, как положено по НК <17>. Но налог-то она удержала именно из суммы дохода, выплачиваемого работнику, а не из собственных средств. Так что в этом случае нельзя сказать, что налог перечислен в бюджет досрочно. К тому же в НК за такое нарушение штрафы не предусмотрены.

а переплат у вас случайно не было старых или этого года?

Сообщение от Золотая осень

пени за месяц накапают смешнючие, рублей 15

+ штраф 20% = 390 руб.

Сообщение от GORKA

Это ничего

да зачем Вам это?
Какая разница, когда выплачена сумма = 0,00 руб.?
Сделайте

Сообщение от GORKA

31.08\26.09/27.09