Реализая, если покупатель не принял импортный товар по качеству.

[Tetanium]

Здравствуйте, клерки.
Ситуация.
Дорогой, технический сложный товар. ОТправили покупателю в другой регион, торг12, сф, ттн-все оформлены 3-м кварталом. В ТТН за приемку по количеству покупатель расписался, а вот по качеству товар не принял, тк мы не смогли предоставить им предусмотренные договором сертификаты. По договору, если сертификатов нет, товар приемке по качеству и комплектности не подлежит, а помещается на ответственное хранение до получения сертификата, о чем они нам и прислали уведомление, а также уведомление о том, что если в такой-то срок сертификат не будет получен, то нам товар вернут обратно, сертификат ожидается в ноябре.
Т.е. торг-12 они нам не подписали.
Получается сейчас у нас оснований для отражения реализации нет- право собственности не перешло.

Но если они вдруг товар примут, то подписывать будут именно ту торг-12 от 3 квартала, напишут просто дату приемки- условно-"1 ноября"

Вопрос - как мне лучше мне поступить? не отражать в декларации по НДС ( и по прибыли) за 3 квартал, а потом если подпишут все-таки приемку- подать уточненку по НДС и по прибыли за 3 кв?

Товар импортный, и если включать его в книгу продаж, то нужно ставить к возмещению и сумму НДС при импорте, иначе слишком большая будет сумма НДС к уплате.

Но если наш покупатель вернет нам этот товар из-за сертификатов ( не захочет ждать долго), мы отправим этот товар обратно нерезиденту, тк это была их обязанность получать российский сертификат.
А это очень большая проблема может быть с возмещенным таможенным НДС при возврате товара нерезиденту, поэтому не хотелось бы заявлять к возмещению импортный ндс раньше времени.

[Январь]

НДС есть уже в 3 квартале. Отгрузка произошла - возник момент определения базы.
Если по договору право собственности переходит после получения, то да, реализацию надо отразить 2 ноября

[Tetanium]

По договору право собственности переходит при получении на складе покуптеля, подтвержденной отметкоой в ТТН ( это есть).
ну и мы в таком подвешенном состоянии оказались- и отрузка есть, и принять по качеству отказались, и возврата нет.

Мы никогда не возвращали импортный товар, и я тут начиталась проблемных вещей, что если возврат в режиме экспорта, то вернуть при экспорте НДС, уплаченный ранее за этот же товар на таможе может оказаться невозможным, а возврат в режиме реэкспорта не всегда возможен.
В связи с чем и не хотелось бы заявлять в 3 кв. таможенный НДС к вычету.
Вот рассматриваю, насколько это будет плохо выглядеть, если подавать потом уточненку и отражением реализации в очень крупной сумме.