Баланс при ликвидации

[dmitridir]

Добрый день, подскажите, пожалуйста:
ООО не ведет деятельность уже год, долгов никаких нет, из финансов осталось только немного в кассе наличкой и УК.
При составлении промежуточного баланса обнаружилось, что сведения в балансе за предыдущий год отражены неверно (что-то там с проводками в 1С). По факту долгов нет, а в строке 1520 висит задолженность, ну соответственно в строках 1250, 1230 и 1370 тоже неверные данные.
Как быть?
Все поправить в промежуточном балансе? Но тогда будет расхождение с предыдущей отчетностью.
Или за предыдущий период все оставить как есть, а в этом году отразить только УК и остаток в кассе? Но тогда возникнет вопрос, почему такая разница в цифрах.

Заранее спасибо.

[Январь]

Предыдущий период не трогать, разумеется. Ошибки в БУ исправляются датой обнаружения.
На налоги эти ошибки не повлияли?

[dmitridir]

На налоги эти ошибки не повлияли?

Нет, все налоги были вовремя уплачены еще в середине того года. С тех пор деятельность не велась. Чем чреваты эти ошибки? Могут отказать в ликвидации? Проверка? Штраф? Или прокатит?

[Январь]

dmitridir, так а что за ошибки? (номера строк отчетности не помню и не считаю это нужным)

[dmitridir]

так а что за ошибки? (номера строк отчетности не помню и не считаю это нужным)

Денежные средства и денежные эквиваленты
Финансовые и другие оборотные активы
Капитал и резервы

по этим строкам цифры, больше чем на самом деле

Кредиторская задолженность
здесь должен быть ноль

[Татьяна-Васильевна]

https://forum.klerk.ru/showthread.php?t=607006 почитайте

возникнет вопрос

у кого возникнет)) не переживайте, составляйте, сдавайте, ликвидируйте, не вижу ничего существенного или критичного. Успехов!

все оставить как есть, а в этом году отразить только УК и остаток в кассе

да

[Январь]

Кредиторская задолженность
здесь должен быть ноль

А куда реально делась эта кредиторка? Тут как раз и могут возникнуть вопросы про налоги. Система налогообложения какая? Сумма больная?

[dmitridir]

А куда реально делась эта кредиторка? Тут как раз и могут возникнуть вопросы про налоги. Система налогообложения какая? Сумма больная?

Упрощенка доходы 6%.
Реально все вроде проводилось нормально в 1С, поэтому не обратил внимания на эти цифры, когда сдавал предыдущие балансы (актив с пассивом сходился, ну значит все ОК) (нет бухгалтерского образования, извините).
На налоги никак не влияет, поскольку облагается только доход, расходы никому не интересны (или я что-то не понимаю?)

[Январь]

На налоги никак не влияет, поскольку облагается только доход, расходы никому не интересны

Так в том то и дело, что при списание кредиторки образуется доход. Причем возможно налогооблагаемый.

[dmitridir]

Так в том то и дело, что при списание кредиторки образуется доход. Причем возможно налогооблагаемый

А как это проверяется?
Доходы все фиксировались через р/с и через кассу, все было отражено в декларациях. Налоги платились исходя из дохода точно в срок (думаю, налоговая это может и сама увидеть). Эта кредиторка, как я понимаю, образовалась из расчетов с поставщиками, по зарплате, тем же налогам - из-за неправильных проводок в 1С.
Но фактически-то все было уплачено. Думаете, могут придраться и начать проверять документы? А какие?

[Январь]

Эта кредиторка, как я понимаю, образовалась из расчетов с поставщиками, по зарплате, тем же налогам

Эти долги при списании как раз и попадают в налогооблагаемый доход. Не попали бы авансы от покупателей (потому что уже налообложены при поступлении).
Но смотреть надо, в чем неправильность проводок. Не было проведенных операций, не те суммы, не зачли что-то, не провели оплату и т.п. Разбираться надо с каждым долгом

Думаете, могут придраться

Если речь не о 1000 рублей, то запросто. И вопрос будут задавать примерно те же, что я озвучила: кредиторку списали, где налог?. А у вас пока ответы не готовы.

[dmitridir]

И вопрос будут задавать примерно те же, что я озвучила: кредиторку списали, где налог?. А у вас пока ответы не готовы

В балансе строки:
Денежные средства и денежные эквиваленты и Финансовые и другие оборотные активы
равны по сумме
Капитал и резервы и Кредиторская задолженность

Т.е. если обнулить Кредиторскую задолженность и убавить Капитал и резервы до реального - как раз уменьшаются Денежные средства и денежные эквиваленты и Финансовые и другие оборотные активы - тоже до реального.
Может тут и придраться по части налогов не к чему?

[dmitridir]

Ну а просто оставить все как есть тоже нельзя, да?
Если не ноль в Кредиторской задолженности, то компанию не ликвидируют, правильно?

[ЕленаЧис.]

Ну а просто оставить все как есть тоже нельзя, да?
Если не ноль в Кредиторской задолженности, то компанию не ликвидируют, правильно?

Однозначно не ликвидируют! Уберите кредиторскую задолженность!

[dmitridir]

Я вряд ли разберусь со всеми этими проводками.
В общем, думаю, надо за предыдущий год все оставить как есть, а в этом году отразить только УК и остаток в кассе.
Если у налоговой возникнут вопросы, чего ожидать в худшем случае?

[ЕленаЧис.]

Я вряд ли разберусь со всеми этими проводками.
В общем, думаю, надо за предыдущий год все оставить как есть, а в этом году отразить только УК и остаток в кассе.
Если у налоговой возникнут вопросы, чего ожидать в худшем случае?

Скажете, что неправильно составили баланс, все исправите, и через пять дней подадите занаво. Но сомневаюсь, что до этого дойдет.

[dmitridir]

Скажете, что неправильно составили баланс, все исправите, и через пять дней подадите занаво. Но сомневаюсь, что до этого дойдет.

Очень на это надеюсь, спасибо всем большое!