НДС с аванса за услуги

[Enic]

Всем приветик

как вы думаете

Я ООО Ромашка снимаю в аренду у ООО Лютик склад.

Догов аренды

пункт 2.3 Срок договора с 01.02.2018 по 30.11.2018 , то есть 10 месяцев

пункт 3.1 Стоимость договора 50000 (в т.ч. НДС) ежемесячно.

пункт 3.2 Предоплата 100 %

Я ООО Ромашка перечислил 01.02.2018 50000*10=500000 рублей.
Мне дали счет фактуру на аванс и я весь НДС с аванса 500000/118*18= 76271,18 поставил к вычету в феврале 2018.

Далее читаем
п 9 ст 172 НК РВ Вычеты сумм налога, указанных в пункте 12 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм.

Теперь вопрос, договор в том виде как я тут написал, предусматривает аванс 500000 рублей ? или нет ?

я считаю ,что раз в п 3.2 договора не указанно, от какой суммы берется 100 % предоплаты, то и значит, нельзя брать к вычету НДС с перечисленного аванса согласно п 9 ст 172 НК РФ.

вы как считаете ?

[Январь]

Я считаю, что как раз при такой формулировке аванс может быть любым, и НДС можно брать к вычету с любого аванса в рамках договора, не превышающего 500 тыс.

[Enic]

Я считаю, что как раз при такой формулировке аванс может быть любым, и НДС можно брать к вычету с любого аванса в рамках договора, не превышающего 500 тыс.

ясно,спасибо.

почему?
потому что общая стоимость договора с такой формулировкой равна 50000*10=500000 ?
и когда пишется 100% предоплата, то это 100 % от общей стоимости. Да?

Интересно, а если бы у договора не было даты его окончания, то что можно будет сказать ? договор не корректен в отношении пункта 3.2 в котором говорится об 100 % предоплаты.

или в таком случае можно считаю любую сумму авансом с которой НДС можно будет взять к вычету ?

[Январь]

потому что общая стоимость договора с такой формулировкой равна 50000*10=500000

Да. Суммы более 500 тыс. будут уже ошибочным платежом. Хотя договор может быть и продлен, тогда не будут, и вычет возможен
Я считаю, что как раз приведенная формулировка дает свободу в суммах перечисляемых авансов и возможности вычета с них. В НК сказано, что аванс должен быть предусмотрен договором. И он предусмотрен.