Тема: Прощенный долг Учредителю/ как оформить и какие налоги

Доброго дня. Помогите, пожалуйста, советом. Учредителю дали займ 5 млн, вернул он 1.8 млн, итого остался долг 3,2 (беспроцентный)
Как ему "простить" этот займ ( увы вернуть его не предоставляется возможным)

1. Оформить соглашение о том, что остаток займа переходит в статус дарения?
2. Т.к з/п не начисляется, то информировать налоговую о невозможности взыскания НДФЛ ( 13%? или 35? - я запуталась) и информировать учредителя?
3. Учредитель оплачивает свой НДФЛ любым удобным способом ( можно уже в этом году?) и сдает в след году Декларацию 3НДФЛ?

Налоговая документы по этому займу еще в конце весны запросила и Ген.Диру ( он же Учредитель) сказали, что если до декабря займ не будет возвращен ( срок займа был до 01 декабря), то они примут меры, но для начала устроят ПОЛНУЮ проверку ООО (а кому и когда это было нужно(((), но больше все-таки мы ориентируемся на то как "красиво" закрыть эту некрасивую историю, а я в документах ( законах)потерялась и знаний не много

Сообщение от tu04

Доброго дня. Помогите, пожалуйста, советом. Учредителю дали займ 5 млн, вернул он 1.8 млн, итого остался долг 3,2 (беспроцентный)
Как ему "простить" этот займ ( увы вернуть его не предоставляется возможным)

1. Оформить соглашение о том, что остаток займа переходит в статус дарения?
2. Т.к з/п не начисляется, то информировать налоговую о невозможности взыскания НДФЛ ( 13%? или 35? - я запуталась) и информировать учредителя?
3. Учредитель оплачивает свой НДФЛ любым удобным способом ( можно уже в этом году?) и сдает в след году Декларацию 3НДФЛ?

Налоговая документы по этому займу еще в конце весны запросила и Ген.Диру ( он же Учредитель) сказали, что если до декабря займ не будет возвращен ( срок займа был до 01 декабря), то они примут меры, но для начала устроят ПОЛНУЮ проверку ООО (а кому и когда это было нужно(((), но больше все-таки мы ориентируемся на то как "красиво" закрыть эту некрасивую историю, а я в документах ( законах)потерялась и знаний не много

Думаю, правильнее оформить решение о выплате дивидендов (если баланс позволяет) на сумму 3.2/0,87. С этой суммы уплачивается НДФЛ в размере 13%; остаток равен сумме долга, далее зачет встречных требований

Сообщение от tim1111

Думаю, правильнее оформить решение о выплате дивидендов (если баланс позволяет) на сумму 3.2/0,87. С этой суммы уплачивается НДФЛ в размере 13%; остаток равен сумме долга, далее зачет встречных требований

увы не позволил ни тогда ни сейчас

Гендиректор не позволил? Ну, тогда пусть думает сам. Только интересно, дарение его устраивает, а дивиденды- нет

tim1111, ни директор не позволил, а баланс - ну нету у них такой чистой прибыли чтобы ее распределить на дивиденды.

Тогда рискните в порядке статьи 415 ГК РФ (прощение долга)

Спасибо большое

Сообщение от gnews

1.

дарении.

2.

Да,если нет никаких денежных выплат.
Если заключите соглашение в 2018, то не позднее 01 марта 2019 нужно представить 2-ндфл с признаком 2 и обычную 2-ндфл (с признаком 1) не позднее 01 апреля.
Сумма подарка облагается НДФЛ по ставке 13%, можно воспользоваться вычетом в 4000 руб (если не было подарков в 2018).

В течение периода действия займа на последнее число каждого месяца нужно считать мат. выгоду от экономии на %, её облагать НДФЛ по ставке 35%.

В 6-ндфл сумму не удержанного НДФЛ отразить в стр.080.

3. Если вы проинформируете налоговую о невозможности удержать НДФЛ, то вашему учредителю придёт уведомление из налоговой по месту его регистрации об уплате налога ( как при уплате имущественных налогов физ.лицами). 3-ндфл сдавать не надо.

БлагоДарю за советы.