В какой строке декларации по налогу на прибыль отразить демонтаж двери?

[Аноним55]

Добрый день, коллеги, подскажите, кто знает, в какую строку декларации налога на прибыль нужно поставить стоимость демонтированного инвентаря (в моём случае - двери)? У меня подозрение на 2 строки: 102 "стоимость материалов и другого имущества, полученного при демонтаже, ремонте, модернизации, реконструкции, техническом перевооружении, частичной ликвидации основных средств" или 104 "стоимость излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, выявленных при инвентаризации".

[ZZZhanna]

откуда у Вас какие-то сомнения?

в какую строку декларации налога на прибыль нужно поставить стоимость демонтированного инвентаря

102 "стоимость материалов и другого имущества, полученного при демонтаже

Какие излишки???

[Аноним55]

откуда у Вас какие-то сомнения?

Какие излишки???

Меня смутило, что демонтаж основных средств "стоимость материалов и другого имущества, полученного при демонтаже ... основных средств"

[Аноним55]

У нас же никакое основное средство не демонтируется и не ликвидируется. Демонтируется просто дверь

[Январь]

Как у вас эта дверь была учтена? Для чего демонтируется и что с ней дальше планируете делать?

[Аноним55]

Дверь из матового стекла была установлена, чтобы отгородить арендованные нашей организацией помещения от других помещений. По окончанию договора аренды дверь демонтировали и продали.

[Аноним55]

Учтена дверь в стоимости ремонта на 26 счёт

[Январь]

Уж точно это не выявленный излишек.
ИМХО, или 102 строка, или вообще не показывать доход, а просто продать. Стоимость у вас в расходах уже учтена, доход от продажи налогом облагаете полностью

[Аноним555]

А как продать, если её нет на учёте?

[Январь]

Есть у вас эта дверь, вы же ее покупали. Просто стоимость ее уже отнесена на расходы.
Если дело в использовании программы, которая не позволяет отрицательные остатки, то можно бух.справкой, например, положить на 10-й счет 1 штуку без стоимости. У вас ведь других таких же дверей нет? (это имеет значение, чтобы себестоимость других ТМЦ не исказилась)

[ZZZhanna]

А как продать, если её нет на учёте?

просто у нее не будет себестоимости и вся сумма продажи попадет в налогооблагаемую базу.

[Аноним55]

Да, проблема в том, что 1С не позволит продать то, чего нет, да и оприходывать без стоимости не позволит на 10 счёт

[Январь]

да и оприходывать без стоимости не позволит на 10 счёт

А вот это не так

[ZZZhanna]

1С не позволит продать то, чего нет

у вас 1с руководит хозяйственной деятельностью?

[Аноним55]

А вот это не так

Спасибо, надо попробовать!